Prop de 401.000 beneficiaris

Heu treballat dur durant tota la vida i, potser, teniu diners acumulats en un pla de jubilació, com ara un pla 401k patrocinat per l'ocupador. És possible que vulgueu considerar el que succeeix amb els vostres actius de 401k després de morir, ja que ara podeu prendre decisions que afectin la distribució dels actius del pla després de passar i com s’imposaran els vostres beneficiaris a les quantitats que reben.

Aproximació de 401.000 crèdits beneficiaris: Digital Vision / DigitalVision / GettyImages

Anomenar un beneficiari

Les regulacions federals designen automàticament el vostre cònjuge com a beneficiari de 401K. No podeu nomenar un beneficiari diferent a menys que el vostre cònjuge signi un formulari que renunciï al seu dret a heretar el vostre 401k. Si el vostre cònjuge renuncia al formulari o si no esteu casat, podeu anomenar qui us agradi com a beneficiari, inclosos els familiars, amics, fideïcomís i organitzacions benèfiques. Si no nomeneu ningú, la vostra propietat hereta el 401k, la qual cosa significa que es distribuirà sota un procediment judicial conegut com a homologat, un procés que requereix molt de temps.

Cònjuge com a beneficiari

Els esposos que hereten un pla de 401 k tenen diverses opcions. Alguns empresaris permeten que els cònjuges continuïn en el pla, però molts insisteixen a fer una distribució global al cònjuge supervivent. Els cònjuges que hereten un pla tradicional 401 (k) poden recuperar els actius del pla en una IRA sense incórrer en impostos immediats. La recuperació s'ha de fer com a transferència directa entre els fideïcomissaris 401k i IRA si volen evitar impostos. En canvi, el cònjuge pot prendre els ingressos dels 401k com a quantitat global i pagar impostos sobre tot alhora. Alternativament, el cònjuge pot obtenir els ingressos en quotes que s'estenen durant cinc anys o durant la vida del cònjuge. El vostre assessor fiscal pot explicar les vostres opcions, que depenen en part de l'edat del vostre cònjuge a la mort, de la vostra edat actual i de si el vostre cònjuge estava rebent pagaments del 401k.

Altres beneficiaris

És menys probable que l’empresari patrocinador d’un 401k permeti a un beneficiari que no sigui cònjuge romandre en el pla després de la seva mort. Els beneficis del pla es distribuiran com a quantitat global o, possiblement, s'estenen durant un període de cinc anys. Si es nomena un o més fills menors de 18 anys com a beneficiaris, l’Estat requerirà que els diners s’introdueixin en un fideïcomís que el supervisi fins que arribin els beneficiaris. Això pot trigar molt a treballar després de la seva mort, però podeu escurçar el processar nomenant un fideïcomís com a beneficiari.

Fideïcomisos beneficiaris

Un fideïcomís és un acord legal en què una persona o organització anomenada síndic administrador administra actius per compte de beneficiaris. Podeu nomenar un fideïcomís com a beneficiari del vostre 401k, però heu de tenir molta cura sobre això. S’accepta només certs tipus de fideïcomisos segons les normes federals, de manera que potser voldreu parlar primer amb un advocat de confiança. Podeu establir regles sobre com i quan es distribuiran els fons de la confiança als beneficiaris, siguin menors o no. Això us permet controlar els vostres beneficiaris. Per exemple, podeu retenir l'accés a un fideïcomís d'un fill fins que es gradui o compleixi alguna altra condició.

Plans de Roth

Alguns 401 kits estan configurats com a plans de Roth, la qual cosa significa que es van fer contribucions amb diners després d’impostos. Això significa que les distribucions de Roth 401k són lliures d'impostos per a vostè i els seus beneficiaris. Els vostres beneficiaris no poden transferir una Roth 401k hereditària a un IRA tradicional, però poden transferir els fons a un IRA Roth.