Taula de continguts:
Tant els plans 457 (b), que normalment es refereixen simplement als plans 457 i els plans 403 (b), són plans de jubilació avantatjosos per impostos que ofereixen certs tipus d'empresaris. Com que comparteixen moltes característiques similars, pot ser difícil triar entre els dos, especialment quan un empresari els ofereix els dos. Quin és millor per a vostè depèn de com es preveu necessitar els seus diners en el futur.
Empleats elegibles
Ni un 457 ni un 403 (b) poden ser oferts per una corporació típicament sense ànim de lucre, que tradicionalment oferiria un pla de 401 (k). Les institucions educatives i algunes organitzacions exemptes d’impostos poden oferir plans 403 (b), mentre que els governs locals i estatals ofereixen 457 plans. Tot i que és inusual, algunes institucions, com la Universitat de Califòrnia, ofereixen tots dos tipus de plans. Normalment, tots els empleats d’aquest tipus d’empresaris poden optar a contribuir a aquests plans.
Contribucions
Al 2015, els límits de les contribucions dels empleats per als plans 403 (b) i 457 eren el menor del 100% de la indemnització d'un empleat o 18.000 dòlars. Per als dos plans, els empleats de 50 anys o més poden aportar una contribució addicional de 6.000 dòlars. Per als plans 403 (b), els empresaris poden fer aportacions addicionals als comptes dels empleats, fins a un límit de contribució combinat entre empleat i empresari de 53.000 dòlars. El límit de contribució conjunta de 457 plans es manté en 18.000 dòlars si teniu un generós empresari, un pla 403 (b) pot tenir més sentit per a vosaltres.
Per als dos tipus de comptes, és possible que pugueu ajornar part del vostre salari en una opció de Roth. Igual que un Roth IRA, una contribució de Roth a un pla 403 (b) o un pla 457 es realitza després d'impostos, de manera que no obté una deducció fiscal per la vostra contribució.
Retirada
Les retirades dels dos plans tenen restriccions. L’IRS no us permetrà treure diners d’un dels dos tipus de pla si no teniu un esdeveniment qualificat, com deixar el vostre treball, quedar-vos incapacitat o complir l’edat 59 1/2. Les restriccions de 457 plans són una mica més dures, com també ho són normalment no es pot retirar mentre es treballa tret que demostris una dificultat financera extrema, fins i tot si teniu més de 59 anys, 1/2.
Igual que amb altres tipus de plans de jubilació qualificats, com ara els plans 401 (k), les retirades dels plans 403 (b) i 457 són imposables com a ingressos ordinaris. L’excepció a aquesta regla és que hagueu realitzat aportacions de Roth al vostre compte, en aquest cas les vostres contribucions i els vostres guanys s’esgoten.
L’IRS sol cobrar una penalització per retirada anticipada del 10 per cent en les distribucions dels plans de jubilació fetes abans del 59 1/2, però no és el cas dels 457 plans. La penalització s'aplica a les distribucions del pla 403 (b), però molts dels desencadenants de les distribucions qualificades, com ara la discapacitat, les dificultats financeres o ser un reservista qualificat, també actuen com a excepcions a la penalització del 10%.
Sense guanyador clar
Quan es tracta de triar un guanyador entre els plans 403 (b) i 457, no hi ha una elecció òbvia. Amb límits similars d’elegibilitat i contribució, pot ser el factor diferenciador clau entre aquests dos tipus de plans quan necessiteu accedir als vostres diners. Segons el Departament de Recursos Humans de la Universitat de Michigan, potser preferiu un pla 403 (b) si teniu intenció de treure diners abans de deixar de treballar. Si no teniu previst aquesta necessitat, el pla 457 pot ser una millor opció. Com que molts empresaris només ofereixen un pla sobre l’altre, aquesta opció es pot fer per a vosaltres. Si teniu la sort d’haver-hi una opció, la millor estratègia global d’estalvi podria ser la sortida màxima dels dos plans, si teniu la renda disponible.