Taula de continguts:
Pas
Els empleats poden començar a fer retirades dels seus comptes de 401K quan arribin als 59 anys i mig. Els empleats poden accedir a fons dels seus comptes de 401 quirats abans de complir l'edat de 59 1/2 en cas de determinats tipus de dificultats, incloses les despeses funeràries; despeses mèdiques que no són reemborsades per assegurança; despeses educatives; la despesa associada a la compra d’una residència principal o al pagament de despeses per evitar l’expulsió o l’execució hipotecària en una residència principal. Tots els fons retirats abans de motius de duresa seran gravats com a ingressos ordinaris a la taxa impositiva de l’empleat en l’any en què s’ha pres la retirada. A l’empleat també se li accedirà una penalització fiscal igual al 10 per cent de l’import total retirat.
Pena fiscal
Rollover
Pas
Els plans de 401k no són estàtics. A diferència dels plans de pensions tradicionals que es mantenen amb l'empresa fins que l'empleat arriba a l'edat de jubilació, els fons d'un pla de 401K pertanyen a l'empleat i poden anar amb ell si abandona l'empresa abans de retirar-se. L’empleat no ha de mantenir els seus fons de jubilació en el pla 401k existent per mantenir els seus avantatges fiscals. Els empleats poden retirar fons d’un pla actual de 401k abans d’arribar a l'edat de 59 1/2 anys sense incórrer en cap tipus de responsabilitat fiscal o penalitat sempre que s’enregistren els fons en un altre pla qualificat dins del temps especificat pel Servei d’Internament d’Internament (IRS).. A l’exercici 2009, els empleats tenien 60 dies per distribuir les primeres distribucions en un altre IRA 401k, tradicional o Roth IRA, segons la publicació IRS 575.
Retirada anticipada sense penalitzacions
Pas
Algunes persones poden qualificar-se per a les retirades inicials del pla 401k sense incórrer en la penalització fiscal del 10%, sempre que compleixin determinats requisits, segons 401kHelpCenter.com. Els fons retirats per atendre els pagaments ordenats per un tribunal a un cònjuge dependent, fill o antic poden ser retirats sense penalització fiscal. Els fons utilitzats per pagar el deute mèdic que excedeix el 7,5 per cent de l’ingrés brut ajustat del titular del compte poden estar exempts de sancions fiscals. Els empleats que es trobin totalment discapacitats o que perden la feina després de complir almenys 56 anys d’edat poden ser capaços de retirar-se ràpidament sense incórrer en penalitats fiscals. En tots els casos, els fons retirats es consideren ingressos ordinaris i tributaran a la taxa de l’impost sobre el valor del titular del compte en l’any en què es van retirar els fons.