Llista de despeses qualificades per a 529 plans

Segons l'Internal Revenue Service (IRS), un pla 529 sol utilitzar-se per les famílies per invertir diners com a forma de pagar la futura educació. El pla 529 ofereix avantatges fiscals que no estaven disponibles si estalvies els mateixos dòlars en altres llocs, ja que, la majoria de les vegades, 529 ingressos del pla no són imposables. Quan arribi el moment d’utilitzar els diners guardats en un 529, només es poden pagar algunes despeses amb aquests diners.

S'utilitza un pla 529 per estalviar per a l'educació.

Matrícula i despeses

Podeu pagar la matrícula i les despeses relacionades amb una institució educativa elegible amb els diners que heu desat i els interessos guanyats al vostre pla 529. L’IRS defineix una institució d’ensenyament elegible com a pràcticament totes les escoles postsecundàries públiques, sense ànim de lucre i acreditades. Les despeses elegibles poden incloure llibres, subministraments o equips necessaris per inscriure's o assistir a la institució.

Tecnologia

A partir del 2009, la tecnologia informàtica és una despesa que es pot pagar a partir de 529 fons del pla. Això s’ha afegit a la llista de despeses elegibles d’acord amb la Llei de recuperació i reinversió d’American Recovery of 2009. La tecnologia informàtica inclou qualsevol equip i equip relacionat, com ara un escàner o una impressora. Aquesta despesa elegible no inclou programari ni dispositius relacionats que s’utilitzin per a entreteniment o aficions.

Despeses de necessitats especials

Si la persona que es beneficia del pla 529 té necessitats especials o necessita serveis especials per assistir a l'escola, aquests costos són elegibles segons l'IRS. Les necessitats especials han d'estar relacionades amb la inscripció en una institució educativa elegible. Un exemple d’una despesa elegible seria el cost associat a la realització d’una habitació per a minusvàlids accessible per a un estudiant que visqui en un dormitori, si l’escola encara no ho ha fet adequadament.

Habitació i pensió

L'IRS us permet utilitzar els diners emmagatzemats i guanyats en un pla de 529 per pagar habitació i pensió sempre que l'estudiant estigui matriculat com a mínim. No obstant això, hi ha algunes limitacions. L’import gastat en habitacions i pensions no ha de ser superior a l’import que la institució determini com a dotació per a habitació i pensió, o l’import real que es cobrarà per a l’habitatge i la pensió per part de la institució per al’habitatge propietat de la institució. En cas contrari, les despeses poden no ser elegibles.