Quines són les conciliacions del balanç?

És important que les empreses conciliïn els balanços al final d’un període, ja sigui el mes, el trimestre o l’any. Aquesta reconciliació del balanç forma part del procés de tancament. És important perquè ajuda a identificar qualsevol error abans de tancar-lo. Les reconciliacions dels balanços són un mètode per assegurar-se que la informació del compte és precisa i exhaustiva i per assegurar-se que no hi ha errors en la informació amb la finalitat dels registres.

Identificació

En la reconciliació del balanç, es compara la balança de prova del llibre major del compte amb una altra font. L’altra font podria ser interna (com un sub-ledger) o externa (com un extracte bancari). Les diferències resultants de la temporització de les transaccions (com ara els controls pendents) es qualifiquen com a elements de conciliació.

Funció

Quan concilieu un compte en un balanç, utilitzeu diversos llibres de detall diferents. Els comptes en efectiu generalment es reconcilien amb comptes bancaris, i els comptes per pagar i els comptes per cobrar solen reconciliar-se amb els horaris d’envelliment. Tant els actius fixos com els inventaris es reconcilien amb els comptes físics.

Potencial

Quan inicieu una reconciliació del balanç, és important assenyalar la conciliació d'elements sota els saldos corresponents i etiquetar-los. La balança de prova ha d'estar per sobre de la columna. La següent columna hauria de tenir el balanç amb què es compararà. Quan us assegureu que el total de les dues columnes és igual, llavors el compte es reconcilia completament.

Comparació

Amb les conciliacions del balanç, és important comparar els saldos de prova dels deutes i comptes a cobrar amb els respectius saldos de la planificació d’envelliment. Una vegada que siguin iguals, sou lliures de conciliar el següent compte. Compara sempre els saldos d’envelliment i els programes de prova inicialment.

Revisió del llibre major

En situacions en què la balança de prova és més que la balança de la planificació de l'envelliment, és probable que sigui causada per les entrades directament al llibre general en comptes del llibre major. És important analitzar qualsevol d’aquestes entrades i, a continuació, canviar-les al subconjunto. L’import de la diferència us ajudarà amb la reconciliació del vostre balanç.