Taula de continguts:
Moltes empreses ofereixen algun tipus de pla de jubilació amb avantatges fiscals per als seus empleats mitjançant un pla de jubilació 401 (k), 403 (b) o un altre. La majoria d’aquests plans de pensions són ajornats d’impostos, de manera que si l’empleat no ha de comptar l’import de les contribucions al compte com a ingrés imposable durant l’any en què fa la contribució, s’encarregaran de pagar impostos quan els diners surt de la pensió.
Impostos sobre la renda federals
Quan traieu diners del vostre pla de pensions diferit per impostos, heu d’incloure l’import que rebeu com a ingrés imposable quan envieu els vostres impostos federals sobre la renda. Els beneficis impositius de la pensió es presenten a la declaració d'impostos federals de les línies 12a i 12b si utilitzeu el formulari 1040A o les línies 16a i 16b del formulari 1040 i que es tributen com a ingressos ordinaris. Tanmateix, si teniu una pensió de Roth, com ara un pla Roth 401 (k) o un pla Roth 403 (b), les vostres retirades es lliuren sense impostos sempre que la vostra retirada estigui qualificada. Si aquest és el cas, encara s’informarà dels diners com a ingressos per pensions a la línia 12a del formulari 1040A o 16a del formulari 1040, però no l’inclouria com a ingrés de la pensió imposable a la línia 12b del formulari 1040A o la línia 16b del formulari 1040.
Impostos sobre la renda de l'Estat
Si viu en un estat que cobra impost sobre la renda - 43 estats més el districte de Columbia - també haureu de pagar impostos sobre la renda de la vostra pensió. El tipus d’impostos varia d’un estat a l’altre i, sovint, depèn del vostre ingrés imposable total per l’Estat. A més, alguns estats imposen diferents tipus de pensions de manera diferent. Per exemple, segons Retirement Living, Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, Nova York i Pennsilvània, no imposen cap pensió governamental si procedeix del govern federal, estatal o local. A l'extrem oposat de l'espectre, Califòrnia, Connecticut, Nebraska, Rhode Island i Vermont no atorguen als contribuents cap interrupció de la renda de les pensions.
Sancions tributàries
Si retreu anticipadament la vostra pensió, normalment haureu de pagar una multa tributària sobre l'import de la retirada. La penalització fiscal és una quota única per import del 10% de la distribució no qualificada. Aquesta penalització està a sobre de qualsevol altre impost sobre la renda que haureu de pagar per la retirada. Per calcular i documentar aquesta penalitat fiscal, cal que empleneu el formulari 5329 i el connecteu a la declaració del formulari 1040.