Instruccions IRS Form 8606

El Formulari 8606 de l'IRS s'utilitza per informar de contribucions no deducibles als acords de jubilació tradicionals (IRA) tradicionals i per informar de qualsevol retirada de les IRAs SEP, SIMPLE o tradicionals si heu realitzat alguna distribució IRA no deduïble. També utilitzeu el formulari per informar de les retirades de les IRA Roth i de les conversions de les IRA SIMPLE, els IRA tradicionals o els plans SEP a les IRA de Roth. Empleneu el formulari 8606 juntament amb els 1040, 1040NR o 1040A i els envieu a l'IR juntament amb la resta de la vostra declaració.

Presenteu un formulari 8606 si vau fer aportacions no deducibles a les IRA o si vau obtenir ingressos procedents d’IRA tradicionals, IRA SIMPLE o SEP.

Pas

Determineu si heu de presentar un formulari 8606. Heu de presentar aquest formulari si vau fer contribucions no deducibles a un IRA tradicional, si vau convertir els ingressos en una IRA de Roth (excepte una recuperació, o una devolució d'algunes de les contribucions) des d’un IRA SEP, SIMPLE o tradicional a un Roth, o si heu rebut ingressos per qualsevol d’aquests plans de jubilació i la vostra base d’impostos - l’import de les contribucions després d’impostos que heu realitzat a les IRA tradicionals - és superior a zero.

Pas

Reuneix registres. Necessitareu els 1099 que heu rebut dels custodis de l'IRA, juntament amb els registres de les contribucions que heu fet.

Pas

Empleneu informació personal a la part superior. Si vostè i el seu cònjuge presenten una devolució de participació, utilitzeu només el nom i el número de la Seguretat Social de la persona la informació de la qual esteu informant. Si necessiteu presentar un formulari 8606, heu d'utilitzar un formulari independent.

Pas

Completa la part I. Afegiu les vostres contribucions no deduïbles de l’IRA per a l’any anterior al 15 d’abril de l’any següent i introduïu el resultat a la línia 1. Afegiu la vostra base imposable total a la línia 2 i seguiu les indicacions de les línies 3, 4 i 5. Heu d’afegir el valor de totes les vostres IRA SEP i SIMPLE al final de l’any, més les captures pendents pendents i introduïu el resultat a la Línia 6. Afegiu les vostres distribucions de les IRA tradicionals, SEP i SIMPLE juntes i introduïu el resultat a la línia 7. la quantitat que heu convertit de les IRA SEP, SIMPLE i tradicionals a la línia 8, llevat que les hagueu recarregat. Seguiu les instruccions de les línies 9 a 15. Això determinarà la vostra base total a les IRA tradicionals.

Pas

Completa la part II. Feu aquest pas només si heu convertit part o tots els vostres comptes IRA o SEP SIMPLE o tradicionals.

Pas

Completeu la part III si heu rebut una distribució d’un Roth IRA. Podeu retirar fins a 10.000 dòlars de creixement des d’una penalització Roth IRA lliure per a una compra d’habitatge per primera vegada qualificada.

Pas

Signeu i feu la data del formulari a la part inferior de la pàgina 2.