Normes que s'apliquen a la retirada d'indemnització diferida

Els plans de compensació diferida, com ara els plans 457 i 409A, s’estableixen a través del Servei d’Internalitat com a comptes públics d'estalvis per a la jubilació que reflecteixen molts avantatges de les opcions 401-K. Els diners es desprèn d'un xec de pagament i es posa en el pla per retirar-se més endavant. Però les regles poden resultar complicades per les retirades de la indemnització diferida. Les implicacions fiscals, les sancions i les mesures preventives fan que la retirada de fons sigui força difícil.

Les regles per a la indemnització diferida poden variar entre els estats. Crèdit: Creatas / Creatas / Getty Images

Implicacions fiscals federals

Els costos d'estalvi acumulats en un compte de compensació diferida us poden preparar per a la jubilació, però si utilitzeu aquests fons, fins i tot si sou retirat, significa que heu de continuar pagant impostos sobre la renda. Els fons dels plans de compensació diferits dels empleats estatals es proporcionen a través de guanys de nòmines i salaris considerats suplementaris. La retirada contra el compte pot requerir que completeu un formulari d'impostos W-2. Per evitar-ho, alguns estats us poden permetre pagar impostos sobre la renda de la indemnització diferida quan els fons es guanyen inicialment.

Retirs d'emergència

Pot ser que no sigui possible retirar-se d'un compte de compensació diferida a menys que tingui una emergència extrema o fins que arribi a una determinada edat. En cas d’una emergència catastròfica, com ara factures mèdiques imprevistes no cobertes per l’assegurança, tots els estats us ofereixen l’oportunitat de retirar-vos dels fons diferits. Per fer-ho, cal que completeu una sol·licitud i es pugui necessitar documentació complementària. Un cop finalitzada la sol·licitud, és possible que els col·laboradors esperin un nombre determinat de dies per processar la sol·licitud.

Mesures preventives

Diverses mesures preventives dificulten la retirada de la indemnització diferida. Per exemple, l’estat de Nova York us permet retirar-vos si el total del compte és inferior a $ 5.000, no s’ha fet cap aportació durant 24 mesos i no s’ha produït cap retirada anterior. Els participants que no compleixin els requisits de servei de la ciutat a l'estat de Nova York només podran retirar-se quan el col·laborador arribi als 70 anys.

A Nova York, un cop aconseguida la separació adequada de l’ocupació per servei a la ciutat, els contribuents poden retirar-se dels comptes de compensació diferida sense penalització, independentment de l’edat.