Taula de continguts:
A 403 (b) és un pla de rendes anuals protegides per impostos, similar a un 401 (k), per als empleats de les institucions educatives sense ànim de lucre. Les contribucions a un pla 403 (b) es prenen directament del xec de l’empleat. L'empleat no veu mai els diners, les contribucions es fan amb dòlars anticipats i els diners s'acumulen en impostos diferits per a la jubilació.
Avantatges
El protector obté el benefici d’un palanquejament fiscal, gràcies a l’aplicació de l’impagament de les contribucions al pla 403 (b). L’import total estalviat i el compostatge és més gran del que seria si tributés l’import de la contribució. El pla 403 (b) també té l'avantatge de treballar automàticament. Quan el protector es registra, les contribucions surten del seu sou automàticament. No necessita prendre mesures addicionals.
Desavantatges
Els plans 403 (b) tenen alguns desavantatges: l'accés a les retirades es restringeix fins als 59-1 / 2 anys, excepte en determinades circumstàncies limitades. Es valora la retirada anticipada d’una penalització fiscal del 10%. Addicionalment, les retirades es tributen com a ingressos, no com a guanys de capital. Els col·laboradors obtenen els beneficis de l'ajornament d'impostos, però renuncien a un tractament de guanys de capital a llarg termini més avantatjós.
Fiscalitat
Les contribucions als plans 403 (b) no estan gravades. No hi ha cap obligació fiscal per a les transferències dins del pla ni cap obligació per impost sobre beneficis sobre els dividends emesos dins del pla. Això suposa un avantatge sobre els comptes imposables, que generen un impost sobre guanys de capital cada vegada que vengui una participació amb guanys i cada vegada que rep un dividend o un pagament d'interessos. Els desistiments són gravats com a ingressos. Haureu de començar a fer retirades o distribucions i pagar impostos sobre la renda de les distribucions als 70 anys. Si no feu la distribució mínima requerida, l’IRS avaluarà una penalització del 50% de la distribució mínima prevista.
Consideracions
Els plans 403 (b) són atractius pels seus beneficis de protecció de la riquesa. Els actius en un pla 403 (b) reben alguna protecció contra les reclamacions dels creditors. Són més difícils d’adjuntar que una suma de diners equivalent fora del compte de jubilació. No obstant això, les opcions d’inversió en 403 (b) s poden ser limitades. La majoria de les opcions dels plans 403 (b) són anualitats. En general, no podeu invertir en accions ni en bons individuals amb un 403 (b). Si el pla 403 (b) no ofereix fons d'inversió com a opció d'inversió, és possible que vulgueu utilitzar un IRA o un Roth IRA per a una part de la vostra cartera d'estalvis.
Problemes de diversificació fiscal
Si rebeu una pensió i els vostres fons 403 (b), és possible que vulgueu considerar la diversificació dels fluxos d’ingressos per jubilació entre comptes imposables i no imposables.Si teniu la totalitat dels vostres ingressos per jubilació procedents de fonts imposables com ara plans tradicionals d’IRA, anualitats, 403 (b) i pensions tradicionals, podeu involucrar-vos a un tram d’impostos més elevat i fer que una part del vostre ingrés de la seguretat social tributi. Per contrarestar-ho, considereu moure una part dels vostres actius de jubilació en actius no imposables, com ara Roth IRAs, un Roth 403 (b) si és permès per la vostra empresa o assegurança de vida permanent.