Taula de continguts:
Els contractes de renda variable tenen quatre parts del contracte, dos dels quals sovint es confonen: el propietari, el rentador, la companyia d'assegurances i els beneficiaris. El propietari i el rentador d'un contracte de renda vitalícia de vegades s'utilitzen indistintament, però cadascun té el seu propòsit específic per a la funció del contracte.
Definició
Una renda vitalícia és un contracte entre la companyia asseguradora, el propietari i el rentador. El propietari paga les primes a la companyia asseguradora i és responsable de qualsevol obligació fiscal derivada del pagament de les prestacions. Els beneficis es paguen en funció de la vida del rentant. Si el rendidor està viu i els ingressos per vida es trien mitjançant la renda anual, els pagaments es basaran en l'esperança de vida del rentador. Si el rendiment mor, els beneficiaris rebran les prestacions per defunció de la companyia asseguradora.
Supòsits
Quan es compra un contracte de renda anual, el propietari i el rentador solen anomenar-se com a la mateixa persona. Això elimina qualsevol confusió sobre qui és la vida i qui és el número de la seguretat social a què es paguen els beneficis. Quan el propietari i el rentador són la mateixa persona, els beneficis i tots els impostos associats a aquestes prestacions s'apliquen a la mateixa persona.
Estructura del contracte
No totes les rendes estan estructurades igual, segons la Guia d’anualitats solucionades a TheFixedAnnuities.com. Mentre que el mètode tradicional de dissenyar una renda vitalícia és tenir el contracte basat en la vida del rentant, algunes rentes són dirigides pel propietari en lloc de controlar el rendiment. Una renda obligada pel propietari té l’estructura oposada de l’anualitat impulsada pels beneficiaris. Quan una renda vitalícia és propietat del propietari, els beneficis es paguen al rendiment quan mor el propietari, no els beneficiaris. Les companyies d’assegurances determinen l’estructura dels contractes de renda vitalícia que ofereixen als clients. Segons la Guia de renda fixa fixa, els clients haurien de consultar amb la companyia d'assegurances que vengui la renda vitalícia de l’estructura de rendes anteriors i designar el propietari, el rentador i el beneficiari.
Consideracions
Quan un contracte de renda vitalícia nomena un propietari diferent del rentador, s'hauria de tenir en compte una consideració especial en nomenar els beneficiaris, segons Steve Sternberger, assessor empresarial i patrimonial. Si es paga als beneficiaris un benefici per defunció en virtut d'un contracte per beneficiar-se, es considera que el propietari ha donat als beneficiaris un regal de tercers i imposable com a tal. En el cas que els beneficis es paguen en virtut d'un contracte dirigit pel propietari, el rendiment rep els beneficis, no els beneficiaris nomenats.Segons Sternberger, el contractista i el beneficiari haurien de ser, en un contracte dirigit pel propietari, la mateixa persona per evitar implicacions fiscals no desitjades en les prestacions de defunció pagades. També és important tenir en compte que, en un contracte dirigit per un rendiment, si el propietari mor, el contracte s'ha de distribuir completament en 5 anys, segons els codis de ingressos interns coneguts com a "mort de les regles del propietari".
Importància
Ser capaç de triar les diferents estructures de renda i nomenar diferents parts com a propietari, rentador i beneficiari permet als inversors un major control sobre els actius, sempre que entenguin com fer les designacions. En rendes anuals amb propietaris conjunts, tots dos han de ser nomenats beneficiaris comuns per garantir que el propietari supervivent mantingui el control dels béns i evita la imposició a la mort del primer, segons Sternberger. Un altre avantatge significatiu de poder anomenar diferents parts és que un fill pot adquirir una renda vitalícia per a un pare avançat, mantenint els actius i les obligacions fiscals de la seva pròpia finca, però proporciona ingressos per als pares. Això ajuda a mitigar els actius propietat de les normes de l’assegurança de Medicare o de Discapacitat.