Taula de continguts:
- La importància relativa de les contribucions deduïbles
- Creixement diferent d’impostos i aportacions lliures d’impostos
- Altres beneficis relacionats amb 529
- Normes de fiscalitat i deducció
Tots els estats i el districte de Colúmbia, així com diverses institucions educatives privades, ofereixen almenys un pla fiscal 529, designat com a "programa de matrícula qualificat" al codi federal. Ofereixen avantatges fiscals i altres incentius per facilitar l’estalvi per a les despeses universitàries d’un fill o nét. Les contribucions al pla no són deduïbles, sinó que tenen altres avantatges que els fan valer la pena.
La importància relativa de les contribucions deduïbles
Compareu 529 aportacions amb contribucions a un IRA: un compte de jubilació individual. Qualsevol cosa que aportis al vostre IRA fins al límit actual de la contribució anual és deduïble del vostre ingrés. Per a l'exercici 2014, algú amb un ingrés imposable de 150.000 dòlars paga 35.175 dòlars, una taxa efectiva d'un poc més del 23%. Una contribució IRA de 5.000 dòlars redueix l'impost gairebé a 1.200 dòlars. Tanmateix, si els vostres ingressos són de 50.000 dòlars, la vostra taxa efectiva global és inferior al 12 per cent. Fer la mateixa contribució de 5.000 dòlars a la vostra IRA redueix els vostres impostos en menys de 600 dòlars. Els mateixos factors de renda imposable entren en consideració la importància de la no deducibilitat de 529 contribucions. Com menys guanyes, menys importa que 529 contribucions al pla no siguin deduïbles dels ingressos.
Creixement diferent d’impostos i aportacions lliures d’impostos
Un cop hagueu contribuït a un pla 529, el creixement dels ingressos d'aquest pla sempre és ajornat per impostos i les distribucions del pla són lliures d'impostos quan les feu servir per pagar els costos universitaris del beneficiari. Penseu, per exemple, que més de vint anys aporteu 100.000 dòlars en contribucions anuals iguals: la contribució global màxima pot arribar a ser de 350.000 dòlars, depenent del pla específic i de l’estat on es viu, i que els diners creixen al 9% anual.. Després de 20 anys hi haurà prop de 311.000 dòlars al compte. Si haguessis de pagar impostos sobre els diners a mesura que la retiressis, que és el cas de les distribucions d’IRA, les retirades durant quatre anys generarien impostos de més de 37.000 dòlars, fins i tot a un tipus d’impostos efectiu baix del 12 per cent. Aquests 529 ingressos es diferencien d’impostos i, eventualment, es poden distribuir sense impostos i ofereix beneficis significatius que poden superar amb escreix el desavantatge de la no deduïbilitat de les contribucions.
Altres beneficis relacionats amb 529
La gestió d’un compte 529 és relativament fàcil. Poseu els diners en el pla i el govern de l’estat o un gestor de plans designat gestiona la vostra inversió fins que hàgiu triat distribuir-lo. Els costos en un pla ben gestionat són moderats, gairebé iguals que per a un pla de jubilació de 401 k. Teniu una llibertat considerable per canviar els gestors del pla i també podeu canviar o afegir els beneficiaris del pla en qualsevol moment. Per als treballadors amb ingressos elevats, les generoses subvencions d'aportació fan que, en molts casos, fins i tot una educació cara de Ivy League es pugui finançar completament a partir de distribucions de plans si comenceu un pla abans.
Normes de fiscalitat i deducció
Les regles estatals per a 529 aportacions i retirades no són complexes, però varien considerablement d’un estat a un altre. Alguns estats us permeten contribuir a un pla 529, fins i tot si no sou el propietari del pla; altres no. Tot i que el govern federal no permet deduir les seves contribucions dels ingressos, alguns estats ho fan. La majoria dels estats no us permeten contribuir al pla d'un altre estat. La majoria dels estats tenen límits d'aportació que són considerablement més baixos que els governs federals: podeu contribuir més, però les quantitats superiors al límit estatal no seran deduïbles dels vostres ingressos durant l'any de la contribució. El millor és comprovar amb les normes impositives i de deducció del vostre propi estat quan inicieu el pla.