Com compilar un inventari d’actius per a propòsits d’homologacions

Un executor immobiliari és responsable de completar un inventari i una avaluació, el més sovint en un termini de 30 a 90 dies després de la mort del defunt. L’inventari ha de llistar els actius i incloure una descripció i una valoració del mercat just per als béns immobles, els béns mobles, els comptes bancaris i els deutes del defunt. La informació completa és vital, ja que el tribunal, els hereus i els creditors utilitzen la informació per a fins d’amortització d’herències, impostos i deutes.

No haureu d’incloure els elements anomenats a la voluntat del difunt. Crèdit: Tom Schmucker / iStock / Getty Images

Començant

A la majoria d’estats, el tribunal d’homologació us enviarà un formulari d’inventari en blanc amb el decret i el certificat que demostri que sou l’executor de la propietat. En cas contrari, descarregueu i imprimiu el formulari disponible al lloc web del tribunal de l'estat o del comtat. Si hi ha un testament, reviseu-lo abans de començar, perquè no cal que feu cap inventari a cap dels actius de propietat conjunta ni a cap dels actius que el decedent hagi eliminat per voluntat. Quan registreu els béns de l’inventari, enumereu els articles i els comptes financers valorats per separat, però enumereu i valoreu la propietat personal comuna en una sola quantitat.

Recopileu informació sobre l’actiu

Necessitareu títols de vehicles, actes immobiliaris i números de comptes de bancs i inversions per a qualsevol actiu propietat únicament del difunt. Cerqueu els registres financers del difunt i reviseu la voluntat, les declaracions d'impostos i els comptes bancaris per localitzar informació financera. Col·laboreu amb un advocat per obtenir còpies dels registres que falten. Cerqueu i enumereu els actius personals que falten. Segons Cary A. Lind, del bufet d'advocats Lind, un advocat pot ajudar-vos a trobar i recuperar articles valuosos, però si no sabeu qui té possessió de béns menys valuosos, potser no val la pena el temps i la despesa necessaris per recuperar-se.

Registre d’actius en efectiu

Enregistreu cada element a la secció corresponent del formulari d'inventari. La majoria inclou seccions separades per a béns immobles i immobles. Per als actius en efectiu, enumereu el nom de la institució financera, el tipus i el número del compte, juntament amb el valor en dòlars de cada compte a la data de defunció o en alguns estats, la data del vostre nomenament com a executor. Reviseu les instruccions detingudament, ja que alguns estats poden requerir números de compte complets, mentre que altres poden requerir només els últims quatre dígits.

Registre d’actius no efectius i immobles

Segons Jennifer MacDonnell, de The Paralegal Society, molts estats nomenaran un taxador per valorar els actius no efectius, incloent béns immobles i articles especialitzats com joies, vehicles, art i antiguitats. Tanmateix, fins i tot si no sou responsables de valorar aquests articles pel vostre compte, encara podeu incloure valoracions independents per ajudar el taxador designat pel tribunal. Per als actius immobiliaris, enumereu l’adreça i proporcioneu una descripció legal completa, juntament amb el número de paqueteria. Descriu altres actius no efectius de la manera més completa possible.