Taula de continguts:
Tant si pagueu diners amb un xec personal com quan deixeu de lliurar una propietat amb voluntat o confiança, el servei d’ingressos interns s’interessa si l’import o el valor de mercat de la transferència és prou gran. Les normes fiscals federals sobre els dons i les propietats treballen plegades per garantir que les persones no puguin evadir les quotes de l'IRS a la seva propietat simplement regalant la propietat abans de morir. Hi ha una quantitat mínima substancial que haureu de superar, però, abans que es paguin impostos sobre la transferència.
El regal que cobra impostos
Les normes de l’IRS imposen un impost a les transferències de diners o béns immobles sense cap contraprestació, és a dir, un regal. A partir del 2015, el donant paga un impost si els regals a una sola persona superen els 14.000 dòlars en un sol any, en efectiu o en valor de mercat just de la propietat. Aquesta quantitat d’exclusió s’aplica de manera individual, cosa que significa que les parelles poden regalar 28.000 dòlars lliures d’impostos. Si realitzeu regals a diverses persones, l’impost no s’aplica a l’import combinat. A més, podeu excloure qualsevol quantitat donada per a despeses mèdiques o educatives i regals per al vostre cònjuge. Si els vostres regals superen l’import d’exclusió, empleneu el formulari 709 de l’IRS per declarar l’import.
Estat dels impostos patrimonials
Els impostos sobre immobles s'apliquen a les propietats d’un individu mort. L’IRS recull l’impost abans que qualsevol part de la propietat passi als hereus. L’exempció de per vida de 5,43 milions de dòlars suposa que les finques que estiguin fins a aquesta magnitud queden exemptes d’impostos federals, tot i que això és lluny de ser permanent. Seguiu de prop les notícies sobre els impostos sobre béns immobles, ja que l’import de l’exempció canvia sovint a través d’ajustaments de la inflació per part de l’IRS o amb noves lleis aprovades pel Congrés.
A més, la vostra propietat pot haver de fons addicionals a un tresor estatal, si resideix en una de les diverses jurisdiccions que també recullen un "impost sobre la mort". A partir del 2015, aquesta llista estava inclosa Connecticut, Delaware, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nova Jersey, Nova York, Oregon, Rhode Island, Vermont i Washington, així com el Districte de Columbia. Aquests estats tenen els seus propis imports d’exclusió, tarifes i canvis en curs. A Minnesota, per exemple, la taxa màxima de les propietats és del 16 per cent i l’exempció de 1,4 milions de dòlars està prevista per augmentar fins als 1,6 milions de dòlars el 2016.
Impostos sobre successions
Un impost sobre herències és un impost sobre els béns que rebeu com a beneficiari d’una propietat. No hi ha impost sobre herències a nivell federal, però a partir del 2015 els impostos sobre herències van sorgir a Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey i Pennsilvània. Molts estats no només estableixen quantitats d'exempció, sinó que també exclouen a determinades persones, com ara els cònjuges o els familiars immediats, el pagament de l'impost sobre herències. Si no sou resident, encara pot estar subjecte a l'impost sobre successions, així com a l'impost sobre béns federals, sobre els actius nord-americans, fins i tot si aquests actius es mantenen en un compte estranger.