Taula de continguts:
La cancel·lació d’una hipoteca pot ser vista com una transacció atractiva per part del deutor, ja que significa que el prestador ha renunciat a cobrar el deute hipotecari i l’ha designat com a pèrdua. Probablement, el prestador deixarà de perseguir el pagament. Això pot salvar els deutors de les accions com ara la fallida i alliberar ingressos que es puguin utilitzar per pagar altres deutes. La cancel·lació, tanmateix, arriba amb el seu propi preu i els deutors han de tenir en compte les opcions abans de cancel·lar la seva hipoteca.
Definició
La cancel·lació de la hipoteca normalment significa que un prestador ha cancel·lat o ha perdonat el deute del prestatari. Això no s'ha de confondre amb un deute donat d'alta, que és portat a terme per un tribunal de concursos, i no pel creditor que té la reclamació al pagament. Els prestadors rarament cancel·len una hipoteca sencera. És més freqüent que un prestador cancel·li part del deute hipotecari restant com a part d’un procés de consolidació o reestructuració de deutes.
Procés
Un tipus comú de cancel·lació del deute hipotecari es produeix durant una venda a curt termini, un compromís entre el deutor i el prestador per evitar l'execució hipotecària. En una venda curta, el propietari ven la casa i utilitza els fons per pagar la hipoteca i finalitzar el contracte amb el prestador. Quan els preus de l’habitatge han baixat, els ingressos de la venda poden no ser suficients per pagar la totalitat de la hipoteca, de manera que els prestadors solen acordar de perdonar o cancel·lar el deute restant per acabar la seva associació amb el compte.
Ingressos imposables
La cancel·lació del deute significa que el prestador ha patit una pèrdua, que es pot registrar en impostos sobre prestadors i conduirà a impostos més baixos. No obstant això, els impostos més baixos per al prestador representen impostos més alts per al deutor. L'IRS considera els deutes hipotecaris cancel·lats com a ingressos rebuts pel deutor, i l'IRS cobra impostos sobre els ingressos sobre el deute cancel·lat durant l'any en què es va cancel·lar la hipoteca. Els deutors han de tenir en compte aquest cost afegit en la presa de decisions de finançament.
Rescissió
Hi ha una altra manera de cancel·lar una hipoteca, coneguda com a rescissió. Això no elimina el deute, però cancel·la l’execució hipotecària. El deutor s’ha de pagar íntegrament al prestador, però es resten les quotes d’hipoteca de l’import degut i el procés de préstec s’acaba. Hi ha diversos requisits per a la rescissió. El deutor ha d'haver refinançat i la rescissió ha de tenir lloc un màxim de tres anys després de la creació del préstec.