Exemples de reconciliació bancària

Els bancs han realitzat préstecs des de l'any 2000 aC i el Banc de Barcelona, ​​a Espanya, va ser el primer a oferir serveis bàsics de banca com els coneixem avui. Des de llavors, el manteniment de registres ha evolucionat per satisfer les necessitats d’un sistema bancari més complex, produint un procés de reconciliació estàndard. Les conciliacions bancàries actuals són una eina que pot ajudar tant les persones com les empreses a determinar la precisió dels comptes de comptes i els saldos bancaris. Hi ha una gran quantitat de mètodes per fer conciliacions bancàries, les quals són adequades i han de donar els mateixos resultats.

Components de les conciliacions bancàries

Les conciliacions bancàries s'han de basar en una llista de tots els controls, retirades i dipòsits registrats al llibre major. El seu llibre major probablement sigui un registre de xecs, un full de càlcul o un programa de programari. També necessitareu extractes bancaris per al període de conciliació. El període més comú és un mes de durada, però les dates de les declaracions poden no coincidir amb l'inici o el final de cada mes. També necessitareu paper en blanc, un formulari o un programari per registrar transaccions no clares i no registrades.

Mètodes de reconciliació bancària

Fer una conciliació bancària manual requereix comparar el vostre extracte bancari amb el llibre major i posar una marca de verificació al costat de cada transacció en el llibre major que esborra. Un cop seleccionades totes les transaccions cancel·lades, sumareu les transaccions no clares i les quotes i crèdits imposats per un banc. Aquests totals es col·loquen al paper o al formulari. La suma del saldo inicial, les transaccions no clares i els honoraris i els crèdits bancaris haurien de sumar el saldo del llibre en finalitzar el període.

Les conciliacions electròniques requereixen l’ús de programari. Utilitzeu la funció de conciliació i comproveu cada transacció que hagi netejat el vostre banc. A continuació, s’afegiran les despeses bancàries o els crèdits del vostre extracte bancari. El programa determinarà si la vostra conciliació és exacta i produirà un informe de reconciliació que deseu o imprimiu.

Exemples

A l’exemple següent, no hi ha cap diferència al llibre i al saldo bancari que indiqui que la reconciliació s’ha completat.

Saldo bancari com a començament del període de declaració: $ 1879,21

Transaccions: xecs no retirats / retirades (2709.63) Dipòsits en trànsit 1276,92 càrrecs bancaris (12,00) Interès obtingut 0,76 Total 435,26 Saldo final del llibre $ 435,26 Diferència 0,00

El següent exemple mostra una diferència entre el saldo del banc i el llibre de $ 11,24. Un dels errors més comuns en les conciliacions bancàries no és registrar les vostres quotes i crèdits bancaris. El total de la quota bancària i els interessos generats representen la diferència. La gravació d’aquestes transaccions en el llibre coincidirà amb els saldos del vostre llibre i del vostre banc.

Saldo bancari com a començament del període de declaració: $ 1879,21

Transaccions: xecs no retirats / retirades (2709.63) Dipòsits en trànsit 1276,92 càrrecs bancaris (12,00) Interès obtingut 0,76 Total 446,50 Saldo final de llibre $ 435,26 Diferència 11,24

A l’exemple següent, hi ha una diferència de 100 dòlars entre el saldo del banc i el llibre. Per determinar on existeix la discrepància, passareu per la totalitat de les comprovacions i retirades i després dels dipòsits. Aquí veuràs que hi ha un xec que es va registrar erròniament com a $ 400 en el llibre major i el banc va liquidar la transacció per 500 dòlars.

Saldo bancari com a començament del període de declaració: $ 1879,21

Transaccions: xecs no retirats / retirades (2609.63) Dipòsits en trànsit 1276,92 càrrecs bancaris (12,00) Interès obtingut 0,76 Total 535,26 Saldo final del llibre $ 435,26 Diferència 100,00 Transacció errònia (llibre) (400,00) Transacció errònia (500,00) Error de xarxa (100,00) Nova diferència 0,00