Puc obtenir un 1099-R per a un Roth IRA?

Quan feu una distribució de qualsevol jubilació qualificada, incloses les Roth IRA, la vostra institució financera us envia un formulari 1099-R que documenta la retirada amb fins fiscals. Entendre com es publica la distribució, així com com afecta els vostres impostos, us ajuda a prendre decisions més prudents sobre les vostres distribucions Roth IRA.

Formulari 1099-R

Quan feu una distribució del vostre Roth IRA, el vostre formulari 1099-R us mostra el molt que heu tret i quants, si n'hi ha, són imposables. L’import total de la distribució apareix al quadre 1 i la part imposable apareix al quadre 2a. Si la institució financera va retenir els diners de la vostra distribució per impostos federals, aquesta quantitat apareix al quadre 4. Si la vostra distribució és exempta d'impostos, la vostra entitat financera no retindrà els diners de la retirada.

Quan són les distribucions Roth IRA lliures d'impostos?

Les distribucions Roth IRA que compleixin els requisits per a una distribució qualificada són lliures d'impostos. Les distribucions qualificades es produeixen quan el compte ha estat obert durant almenys cinc anys i teniu un mínim de 59 anys i mig. La vostra distribució també és lliure d’impostos si retireu contribucions (però no guanys) en qualsevol moment. En aquest cas, el formulari 1099-R mostrarà $ 0 per a la base imposable de la retirada. Tanmateix, encara haureu d'informar de l’import de l’impost sobre la renda l’import no imposable.

Quan s’aplicen taxes de distribució de Roth?

Si contracteu guanys del vostre Roth IRA abans de satisfer els criteris de distribució qualificada, els ingressos es reportaran com a distribució imposable. Per exemple, si teniu una distribució no qualificada de 9.000 dòlars i només teniu aportacions de 5.000 dòlars al vostre Roth IRA, s’inclouran 9.000 dòlars com a distribució total a la casella 1 i 4.000 $ s’inclouran com a distribució imposable a la casella 2. tenir diners retinguts de la distribució per impostos federals, que es llistarien al quadre 4.

Sancions anticipades per retirar-se

Si feu una distribució Roth IRA no qualificada, el formulari 1099-R no enumera la vostra penalització anticipada. Heu de calcular aquesta penalització per separat mitjançant el formulari 5329. Normalment, la penalització és del 10 per cent de la part imposable de la retirada, però es pot renunciar a la sanció si s'utilitzen diners per a certs forats, com ara factures mèdiques elevades, matrícula universitària o primera compra d’habitatge. Si s'aplica una excepció, informeu-ho al formulari 5329.