Taula de continguts:
Les rendes ofereixen al propietari una manera d’estalviar diners amb un creixement diferent d’impostos fins que l’eliminin, o un tractament preferit pels impostos si selecciona l’anuitització. També permet al propietari nomenar un beneficiari en cas de mort. Si el propietari / annuitant mor, el beneficiari pot efectuar pagaments de renda vitalícia, retirar els fons durant un període de cinc anys o prendre un benefici fix únic, tot això desencadenant impostos i possibles impostos sobre successions.
Tipus
Hi ha dos tipus d’impostos potencials sobre una renda vitalícia hereditària. El primer és l'impost sobre la renda sobre el creixement de la renda vitalícia i el segon és l'impost sobre successions. No hi ha necessàriament cap impost sobre herències per a totes les rendes, però sempre hi haurà un impost sobre la renda sobre el resultat.
Impost sobre béns immobles
Tot i que el 2010 no hi havia cap impost sobre la propietat federal, i el 2011 i el 2012 l'exempció d'impostos a la propietat federal va ser de 5 milions de dòlars, alguns estats tenen un impost sobre herències estatals que requereix un pagament de la propietat o del beneficiari de l'actiu. En aquest cas, una renda vitalícia és imposable, en funció de l’import de la propietat, l’import de la renda vitalícia, la relació del beneficiari i / o l’exempció estatal.
Impost sobre la Renda
Igual que el propietari de la renda vitalícia, el beneficiari paga impostos sobre els fons rebuts quan el propietari mor. Els impostos deguts són només el creixement, i fins i tot si el destinatari és inferior a 59 1/2, no hi ha penalització del 10 per cent. Si el beneficiari realitza pagaments durant la seva vida útil, la companyia asseguradora divideix la base imposable per l’esperança de vida del beneficiari i està subjecta a impostos durant l’any de la recepció. Si la renda vitalícia era un IRA tradicional o un altre contracte qualificat, com ara un IRA SIMPLE, la totalitat de l'import està subjecte a impostos.
Període de temps
A diferència d’un cònjuge, els no cònjuges, com ara fills o fills, no poden simplement prendre possessió d’una renda no qualificada (que no sigui l’IRA), sinó que ha de prendre els fons en un termini de 5 anys, fins i tot si es tracta d’una renda vitalícia del beneficiari. Si volen rendes anuals, han de fer-ho dins dels 60 dies.Algunes anualitats fixes deixen de pagar interessos per la mort del propietari, de manera que és important presentar el formulari del beneficiari el més aviat possible. Les rendes de renda variable paguen l’import que valia el compte el dia en què la companyia asseguradora va cobrar el compte sense que hi hagués una base elevada des de la data de defunció.
Expert Insight
La base és la quantitat de diners que el propietari posa a la renda vitalícia. El saldo és creixement i imposició. Tingueu en compte que quan es van fer populars 1035 transferències lliures d’impostos d’una anualitat a una altra, moltes companyies d’assegurances no van poder registrar l’import transferit i, en canvi, no van mostrar cap base o només una base parcial de diners que es va convertir en una renda vitalícia després de la transferència. Assegureu-vos que comproveu el potencial de 1035 fons transferits si teniu en compte que una renda anual més recent té una quantitat imposable alta en proporció a la quantitat que heu rebut.
Tarifes
Mentre que la majoria de les rendes no tenen comissions quan els beneficis es destinen al beneficiari, algunes empreses ho fan. Aquestes quotes redueixen el benefici obtingut de la renda vitalícia i redueixen la base imposable.