Taula de continguts:
Molts estats, incloent-hi Pennsilvània, ofereixen diversos impostos als contribuents jubilats. Mentre que alguns estats permeten que els contribuents excloguin la renda de les pensions fins a una determinada quantitat, l’exempció total admissible pot variar. Segons l'estat, els ingressos per pensions exempts poden incloure les pensions del govern federal, estatal i local, la Seguretat Social, algunes prestacions de jubilació de ferrocarril, els beneficis militars i les pensions privades.
Exclusions
Els residents de Pennsilvània no estan obligats a pagar l’Impost sobre la renda de l’Estat sobre els ingressos per jubilació d’un pla de pensions qualificat. Un programa de pensions qualificat inclou disposicions escrites, estableix requisits d’elegibilitat, preveu pagaments a intervals regulars després de la jubilació i no permet que es distribueixin beneficis fins que no acabi l’ocupació, segons el departament d’ingressos de Pennsilvània. Els programes patrocinats pels ocupadors i altres programes de jubilació comunament acceptats tenen dret a ser elegibles. Molts altres estats permeten als contribuents que reben ingressos per jubilació excloure almenys una part de la renda de les pensions que reben de la seva renda imposable estatal. L'objectiu de les exclusions d'ingressos per jubilació és reduir la renda imposable que redueixi la responsabilitat fiscal d'un contribuent retirat.
Història
Les exclusions d'ingressos de jubilació es van produir abans com a manera d'ajudar els empleats públics retirats que van rebre petites pensions. Des de llavors, les disposicions fiscals han evolucionat per salvaguardar els ingressos de les persones que s'han retirat de la població activa i ja no es basen en el servei públic. Molts estats que ofereixen exclusions fan servir l’edat com a estàndard per excloure els ingressos per jubilació. En alguns estats, els contribuents de 65 anys o més poden deduir-se, mentre que els residents en altres estats poden excloure un percentatge dels ingressos per jubilació a partir dels 62 anys. Colorado permet als contribuents excloure una part dels ingressos per pensions i pensions als 55 anys. permet també als contribuents menors de 60 anys deduir els imports de les pensions elegibles. Després dels 60 anys, la quantitat que un contribuent pot excloure augmenta.
Plans de qualificació
Els tipus d'ingressos per jubilació elegibles per a l'exclusió fiscal varien entre els estats, però poden incloure pensions, rendes anuals, comptes IRA, 401k i altres plans de compensació diferida. Sovint, els beneficis per a la jubilació de la discapacitat i les prestacions per defunció poden optar a l'exclusió. En els estats que permeten exclusions d’ingressos per jubilació, l’ingrés que informeu sobre les línies 15b o 16b en la forma federal 1040 normalment es classifica. Segons la llei de Pennsilvània, sempre que compleixi els requisits d’elegibilitat per a la jubilació segons l’edat, la condició mèdica o els anys de continuació del servei, la seva jubilació no és imposable per l’Impost sobre la renda de Pennsilvània.
Retirada d'IRA
Les distribucions fetes a partir de comptes IRA no estan subjectes a l’impost sobre la renda de Pennsilvània després de l’edat de 59,5. Això inclou les distribucions forçades. Si traieu diners del compte abans d’aquesta edat, és possible que hagueu de pagar impostos sobre alguns diners, fins i tot si sou retirat. Tot i que la llei federal pot eximir-te del pagament d'una penalització anticipada, la llei fiscal de Pennsilvània no ho fa. Les retirades d'un compte IRA no són imposables si es paguen a la propietat o al beneficiari designat del difunt.