Taula de continguts:
- Pas
- Terminació de l’ocupació
- Distribucions mínimes requerides
- Pas
- Rollover a 403B Prohibit
- Pas
- Regles generals del rollover
- Pas
Pas
Per dur a terme el rollover, l’empleat ja no ha de treballar per a l’empresa on existeix el pla 401A. Quan una empresa estableix un pla 401A, és capaç de designar un calendari d'acreditació, la qual cosa significa que els empleats han de complir un mínim d'anys de servei per posseir els actius totalment i ser "100% d'inversió". Si un empleat no té cap 100 per cent, només una part dels actius 401A es traslladarà a un IRA autodirigit. El pagament de la baixa per malaltia no utilitzada es pot aportar al pla i al bolcada 401A.
Terminació de l’ocupació
Distribucions mínimes requerides
Pas
Abans que un participant 401A pugui recuperar els diners, s'ha de prendre qualsevol distribució mínima requerida. Si heu aconseguit l'edat de 70 1/2, l’IRS obliga a distribuir un percentatge d’actius a partir dels plans de jubilació anualment. Si realitzeu el rollover abans de retirar els diners, l'IRS considera que és una contribució excessiva que el penalitza un sis per cent anual per cada any que es manté al compte. Si no el distribueu durant tot l’any, l’import serà penalitzat en un 50% del valor.
Rollover a 403B Prohibit
Pas
L’IRS permet que els actius inclosos en un pla 403B d’un empresari es puguin incloure en el pla d’un altre empresari que ofereixi un 403B i permeti el "roll-in". De fet, alguns proveïdors permeten un pla de 401 quilograms a un pla 403B. No obstant això, no es permet que els actius d'un pla 401A es puguin incloure en un pla 403B. Aquest és un reglament IRS i no una regla de proveïdor de plans. L’única opció disponible per a un participant 401A és tirar els diners a un IRA autodirigit.
Regles generals del rollover
Pas
L'IRS a li permet realitzar un rollover per un període de dotze mesos per a qualsevol actiu de jubilació, inclòs un 401A. Hi ha dos tipus de recuperacions, directes i indirectes. Tot i que el procés directe és un procés senzill on l'administrador 401A envia els diners al nou custodio de l'IRA, el canvi indirecte envia al participant del pla un xec. Aquesta comprovació s'ha de fer en un IRA de recuperació en un termini de 60 dies per evitar sancions.