Taula de continguts:
401k plans i comptes de jubilació individuals ofereixen estalvis preferents per a la jubilació, i tenen normes similars en matèria de contribucions i retirades. Els dos plans difereixen de diverses maneres, però, el més important és que un pla de 410k està patrocinat per un empresari per als empleats, mentre que un IRA és creat per individus.
Fonaments del pla
En les seves formes tradicionals, els plans 401k i les IRA permeten als estalviadors dipositar diners i ajornar el pagament d'impostos sobre aquestes contribucions i els seus guanys fins que es retirin els diners després dels 59 anys. 401.000 plans són creats per un empresari en nom dels empleats. Els empleats poden ajornar part de la seva remuneració, pretax, i els empresaris també poden contribuir al pla. Les IRA estan constituïdes per persones que realitzen dipòsits i els dediquen una deducció fiscal.
Contribucions
Hi ha límits quant a la quantitat de contribucions que podeu dipositar tant en un pla de 401K com en un IRA, tot i que són molt diferents. El 2011, els empleats menors de 55 anys poden ajornar fins a 16.500 dòlars dels seus salaris en un pla de 401.000 € i afegir 5.500 dòlars si són majors de 55 anys. Els empresaris també poden afegir coincidències o altres contribucions. Els límits d’aportació de l’IRA són molt més baixos: 5.000 dòlars per als menors de 55 anys i amb un import addicional de 1.000 dòlars per als majors. El valor sencer de la contribució d’un empleat 401k no s’imposa fins a la seva retirada, mentre que l’import total de la vostra contribució que es pot deduir de l’IRA es pot limitar si participeu tant en un 401K com en un IRA, o si els vostres ingressos superen certs nivells.
Distribucions
En general, les distribucions de qualsevol pla comportaran una sanció tributària si les retreu abans de l'edat de 59 1/2. Hi ha algunes excepcions a aquesta regla: si es retorna la retirada a un altre pla qualificat, un 401k o un IRA, o si es queda amb discapacitat, té una dificultat mèdica o fa pagaments periòdics durant un període mínim de cinc anys. Alguns plans de 401K permeten als participants retirar fons, amb penalització, si tenen dificultats financeres o estan comprant una casa; alguns plans també permeten als participants obtenir préstecs. Els propietaris de l'IRA poden retirar fons per a la primera compra de la llar o per a despeses educatives qualificades sense incórrer en penalitzacions. No es pot obtenir un préstec d’un IRA. Per als plans tradicionals d’IRA i 401k, heu de començar a fer distribucions per edats de 79 1/2.
Opció de Roth
Els IRA i alguns plans de 401k es poden configurar com a plans de Roth. Per a aquests plans, les contribucions s’imposen durant l’any de dipòsit, però els guanys mai no són gravats, sempre que siguin retirats per les normes Roth IRA i 401k. Aquestes normes de retirada són essencialment les mateixes que les dels plans tradicionals, però no tenen una data de distribució obligatòria durant la vida del propietari.