Taula de continguts:
- Benefici per la renda de jubilació
- Benefici fiscal
- Benefici d'assegurança
- Benefici de retenció de la força de treball
Un pla de pensions és un acord de pagament per part dels empresaris per proporcionar prestacions de jubilació, invalidesa i defunció als seus empleats. Tot i que el pagament dels ingressos de jubilació futurs és el principal benefici de les pensions, la majoria de plans també ofereixen funcions fiscals, d'assegurances i de retenció de la força de treball.
Benefici per la renda de jubilació
Els plans de pensions van guanyar protagonisme durant la Segona Guerra Mundial, quan els empresaris nord-americans van intentar evadir els controls salarials adjudicant paquets de beneficis marginals. Per l’Oficina d'Estadístiques Laborals dels Estats Units, els empresaris van atreure la mà d'obra necessària oferint increments salarials indirectes en forma de compensació diferida. Aquesta pràctica va estimular el creixement de la indústria de les pensions.
Segons el Departament de Treball dels EUA, els dos tipus de plans de pensions més habituals són els beneficis definits i l’aportació definida. Els plans de prestacions definides prometen un pagament garantit en la jubilació. Amb aquests plans tradicionals, l’empresari paga al jubilat un import global o un pagament mensual basat en el salari i els anys de servei. El patrocinador del pla es compromet a subscriure aquesta garantia, independentment de la inversió subjacent.
En canvi, els plans de cotització definida no prometen un benefici garantit en la jubilació. Aquests plans permeten als participants fer contribucions als seus comptes propis. Els empresaris també poden optar per proporcionar les aportacions corresponents. El participant procedeix a invertir les contribucions en una sèrie de vehicles d'inversió.
La suficiència de fons d’aportació definida a la jubilació depèn dels dòlars aportats i de les rendibilitats de la inversió. Per tant, el treballador comparteix la responsabilitat pel resultat de la seva cartera de jubilació. L’Institut d’Investigació sobre Beneficis per a Empleats informa que, a mesura que més empresaris reconeixen els riscos associats al finançament de la jubilació, es troben en tendència cap a plans de contribució definida.
Benefici fiscal
Els plans de pensions també ofereixen avantatges fiscals valuosos. Amb un interès per alleujar un sistema de seguretat social sobrecarregat i la necessitat d’incentivar l’estalvi independent, el govern dels Estats Units ha concedit un estat d’avantatge fiscal a plans de pensions qualificats. En conseqüència, molts plans de pensions són deduïbles i impostos diferits.
Les contribucions del pla qualificat són deduïbles d’impostos. Les deduccions fiscals redueixen els ingressos bruts ajustats i, per tant, redueixen la responsabilitat fiscal global.
Els fons dels plans de pensions també són impostos ajornats. Els interessos, els dividends i les plusvàlues augmenten sense impostos dins del compte fins que el participant retiri els fons durant la jubilació.
L’ajornament d’impostos beneficia els inversors de dues maneres. En primer lloc, a mesura que els ingressos per inversió creixen sense impostos, el compte té un major potencial d’acumulació de capital. En segon lloc, perquè els participants solen fer contribucions durant anys de major rendiment i retirar fons durant els anys més baixos, els jubilats paguen impostos a un ritme més baix.
Benefici d'assegurança
Els plans de pensions tenen una prestació d'assegurança, ja que sovint ofereixen pagaments als beneficiaris i supervivents amb discapacitat. Els propis plans de pensions també estan assegurats. La Corporació de Garantia de Pensions es va constituir el 1974 per proporcionar un programa d’assegurances de pensions que garanteixi els beneficis dels treballadors en els plans de pensions privats.
Benefici de retenció de la força de treball
Finalment, els plans de pensions proporcionen als empresaris una eina per retenir els treballadors. "L'Enquesta sobre actitud de jubilació de Watson Wyatt" troba que els treballadors que valoren els seus plans de jubilació tenen més probabilitats de quedar-se amb el seu ocupador. Per tant, els dissenys dels programes de jubilació poden afectar el comportament dels empleats i, en última instància, "oferir rendiments econòmics favorables a l'organització".