Taula de continguts:
El servei de rendes internes ofereix avantatges fiscals per invertir en un 403 (b) per ajudar els participants elegibles a finançar la seva jubilació. No obstant això, hi ha un problema. No podeu accedir als fons abans de complir 59 1/2 en molts casos, depenent de les restriccions del vostre pla. Si teniu un motiu de qualificació per obtenir alguns o tots els diners abans d'hora, l'IRS obté una gran quantitat de diners, per la qual cosa el vostre xec pot ser més petit del que esperàveu.
Esdeveniments qualificatius
Per retirar fons d’un 403 (b), necessitareu un esdeveniment desencadenant. Els dos més habituals són convertir-se en 59 1/2 i separar-se del servei, és a dir, deixar el treball i deixar de contribuir al pla.També podeu fer retirades si teniu una discapacitat total i permanent, tot i que potser haureu de justificar aquesta reclamació a l'IRS. Si el vostre pla finalitza, en general també podeu retirar els fons. Si sou reservistes militars o en la guàrdia nacional i us truquen al servei actiu durant un mínim de 179 dies o durant un període indefinit, se us permetrà accedir als fons de manera anticipada sense penalització. Finalment, si mors amb fons restants al vostre 403 (b), els vostres hereus poden fer una distribució en aquest moment.
Demostrar dificultats
Fins i tot si no teniu cap esdeveniment qualificat que compleixi els estàndards anteriors, és possible que pugueu recuperar alguns o tots els fons abans, sempre que pugueu complir els estàndards de l’IRS per a una dificultat financera. Entre aquestes raons es troben:
- Despeses d’atenció mèdica deduïbles. Tanmateix, aquestes despeses no necessiten superar el 7,5 per cent de l’ingrés brut ajustat que seria el llindar de deducció sobre el rendiment individual típic.
- Costos directament relacionats amb la compra d’una residència principal.
- Els pagaments necessaris per evitar el desallotjament d'una residència principal o per evitar una execució hipotecària d'una hipoteca per a una residència principal.
- Despeses de reparació de danys a la vostra residència principal que es podrien beneficiar d’una deducció en virtut de l’apartat IRS 165.
- Pagament de la matrícula o altres despeses d’educació aprovades fins als 12 mesos següents d’educació postsecundària. Això es pot utilitzar també per a l’educació del vostre dependent.
- Despeses d'enterrament o despeses de funerals per al vostre progenitor, cònjuge, fill o una altra persona dependent.
Si el vostre 403 (b) permet o no les retirades dependrà de les regles del pla. A 403 (b) no es requereix per distribuir les dificultats, encara que molts ho facin. L'import de les penúries no pot excedir la quantitat de la vostra necessitat financera i haureu d'indicar-ho no podríeu haver trobat els diners d'altres fonts disponibles. Si teniu 20.000 dòlars en un compte d'estalvi, per exemple, és probable que l’IRS arruqui les seves armes per intentar eliminar $ 10,000 d’un 403 (b) destinat a un pagament inicial d’una casa. A més, els fons han de ser els que heu triat per diferir del vostre sou, en comptes de les contribucions de l’empresari.
Obtenir els diners
Si esteu retirant els fons del vostre 403 (b) després de retirar-vos, les opcions específiques depenen del vostre pla. En general, podeu optar per tenir-vos distribuïts fons de manera regular, com ara mensual o trimestral. També podeu disposar dels fons distribuïts com a retirada global. No heu de fer distribucions fins a l'1 d'abril de l'any natural que compliu els 70 1/2 o l'1 d'abril de l'any natural següent a la seva jubilació, el que succeeixi més endavant.
Qualsevol retirada abans de l’edat de jubilació també es regeix pels requisits específics del pla. En general, haureu de confirmar que heu tingut un esdeveniment distribuïble en virtut del pla. Alguns plans us permeten fer la sol·licitud en línia o per correu electrònic o per fax a la documentació necessària. Altres requereixen que parleu amb un representant del servei d'atenció al client per obtenir qualsevol sol·licitud de retirada abans de complir els 59 1/2. En general, tindreu l'opció de sol·licitar un xec en paper o un dipòsit directe al vostre compte bancari.
Càrrega fiscal
Com que les vostres contribucions al vostre 403 (b) es van produir abans que els impostos es retiressin del vostre sou, l’IRS demanarà el seu retall en retirar els fons. Les distribucions s’imposen com a ingressos ordinaris i la majoria de distribucions retenen el 20 per cent de l’import sol·licitat amb fins fiscals. A més, és possible que hagueu de pagar una quota de lliurament del 10% si la retirada es fa abans de complir el 59 1/2, si no heu deixat el treball després de complir els 55 anys, o si no s’ha produït com a resultat de la vostra mort. o discapacitat.