Què són els plans de jubilació 403 (b)?

Pas

Els empleats solen inscriure's en un pla 403 (b) directament a través del seu ocupador. Les contribucions es fan generalment a través de deduccions de la nòmina i la majoria dels empresaris proporcionen una contribució corresponent fins a un import màxim. Les aportacions són abans d’impostos. Quan una persona arriba a l'edat de jubilació, les seves retirades del seu compte 403 (b) es gravaran en aquest moment.

Com funciona un pla 403 (b)?

Elegibilitat

Pas

A diferència dels plans 401 (k) o de les IRA, només els empleats de les organitzacions sense ànim de lucre participants poden obrir comptes 403 (b). Més específicament, les escoles públiques i les universitats poden oferir plans 403 (b). Addicionalment, qualsevol organització classificada com a organització 501 (c) (3) per codi tributari dels EUA també pot optar als plans 403 (b). Normalment, l'estat 501 (c) (3) està reservat per a organitzacions benèfiques, com ara Hàbitat per a la humanitat, encara que alguns sense ànim de lucre fora de l'àmbit benèfic també mantenen l'estat 501 (c) (3).

Beneficis

Pas

Els empleats i els empresaris obtenen els beneficis dels plans 403 (b). Els empleats aconsegueixen estalviar per a la jubilació amb contribucions amb impostos diferits. A més, atès que la majoria de la gent obté menys ingressos durant la jubilació i, per tant, es troba en un tram d'impostos més baix, és probable que els impostos eventuals pagats sobre les contribucions siguin més baixos. Els empresaris es beneficien dels plans 403 (b) perquè són atractius per a empleats de gran qualitat que volen una forma patrocinada per l'ocupador per estalviar-se per la jubilació. A més, els plans 403 (b) costen als empresaris menys que els plans de pensions més antics, ja que els costos del finançament dels plans 403 (b) es comparteixen entre l'empresari i el treballador.

Tipus de plans 403 (b)

Pas

Hi ha tres tipus de plans 403 (b): un contracte de renda vitalícia, un compte de custòdia i un compte d'ingressos per jubilació. Un pla de contractes de renda vitalícia es realitza amb una companyia d'assegurances i és el tipus més comú de pla 403 (b). Normalment s’estableix un compte de custòdia per a un beneficiari més que per al propietari del compte. Un compte d'ingressos per jubilació es reserva per a esglésies o altres organitzacions sense ànim de lucre designades especialment. Un assessor financer pot discutir les diferències específiques entre els tres tipus per determinar quin és el millor per a un inversor en particular.

403 (b) vs. 401 (k) Plans

Pas

La principal diferència entre els plans 403 (b) i els plans més habituals 401 (k) és l’empresari que patrocina el pla. Els empresaris amb ànim de lucre poden oferir plans 401 (k), mentre que els empresaris sense ànim de lucre poden oferir plans 403 (b). En cas contrari, els dos plans funcionen de manera similar: permeten als empleats fer contribucions amb impostos diferits per a la seva jubilació. En determinades circumstàncies, els plans 403 (b) no estan subjectes als mateixos requisits legals que els plans 401 (k), però aquests requisits no canvien la funció general dels comptes. En general, els dos plans funcionen de la mateixa manera, però són oferts per diferents tipus d’empresaris.