Taula de continguts:
Una renda vitalícia és un producte de jubilació amb un creixement diferent d’impostos. Les rendes són diferides o immediates. Quan tingueu una renda anual immediata, comenceu a fer pagaments, però ja no teniu accés al principal. Una anualitat diferida és aquella que permeten créixer fins que ho necessiti més tard. Si classifiqueu anualitats per inversions, hi ha tres tipus principals de rendes. Són fixes, variables i indexades, però les normes de rendes són les mateixes.
Normes de anualitat
Com que l’objectiu d’una anualitat és per a la jubilació, hi ha una penalització si elimineu fons d’una renda diferida abans d’edat de 59 anys. La penalització és del 10% del creixement. També heu de pagar l'impost sobre el creixement. Amb les rendes anuals, la regla LIFO - last in, first out - governa les retirades. Això significa que els primers diners que retireu són qualsevol guany o interès que hagueu fet amb els vostres diners. Si sou menors de 59 1/2, les anualitats immediates, que generen pagaments substancialment iguals segons la vostra esperança de vida, no estan subjectes a la penalització del 10%. Mentre feu el pagament d’impostos, cada pagament consisteix en un creixement imposable i en algun principal.
Sancions per empreses
La majoria de les rendes tenen períodes de lliurament. Un període de lliurament és el temps que haureu de mantenir els diners en la anualitat o pagar una penalització per retirar els fons. Les sancions normalment disminueixen com més temps espereu per treure fons. La companyia els basa en un percentatge del saldo de rendes.
Rebut constructiu
Quan utilitzeu els fons en una renda vitalícia, l'IR considera que és un rebut constructiu i està subjecte a impostos i penalitzacions. No heu de retirar els diners per utilitzar els fons, sinó que també els endeveu contra. Codi d’impostos secció 72 (e) (4) (A) assenyala que qualsevol tipus de compromís o assignació activa un fet imposable. Una excepció recent es va produir quan un contribuent va comprar una renda vitalícia per utilitzar-lo com a garantia de la hipoteca. Com que el contracte no tenia guanys, no hi havia cap penalització ni impostos.
Institucions financeres
Els bancs i altres institucions de crèdit normalment no permetran un préstec que utilitzi una renda vitalícia com a garantia a causa de les lleis fiscals. No obstant això, podrien fer un préstec personal basat en pagaments de renda vitalícia d’una renda immediata. En aquest cas, ja esteu rebent pagaments. La institució creditícia no utilitza la renda vitalícia com a garantia, sinó simplement una garantia de pagament, igual que qualsevol font d’ingressos garantits.