Taula de continguts:
Hi ha hagut molts canvis i disposicions que afecten les participacions i les contribucions fiscals per als plans de pensions des de la signatura de la Llei de protecció de pensions el 2006. Els impostos es calculen sobre una pensió pel que s'anomena fórmula del mètode simplificat. Aquesta fórmula calcula els costos d'un contribuent per a cada pagament mensual de pensions en el càlcul de l’impost sobre pensions. El mètode simplificat té en compte el nombre de pagaments basats en l'edat del contribuent i la data d'inici de la pensió. (vegeu la referència 1)
Pas
Obtingueu un full de treball del mètode simplificat amb instruccions proporcionades per calcular la part imposable de la vostra pensió. Aquest full de càlcul calcula l’import de l’impost de pensions degut per l’any imposable actual i es pot trobar als formularis de declaració d’impostos de 1040 o 1040A. Podeu sol·licitar una declaració d’impostos de 1040 o 1040A de l’IRS, recollir-los a l’oficina de correus o trobar una versió imprimible en línia per ajudar a calcular l’import de la pensió que s’ha de tributar. Tot i que ambdues formes permeten ingressos tant per plans de jubilació com per salaris, la principal diferència entre el formulari llarg 1040 i el formulari 1040 A és el 1040 que detalleu les vostres deduccions i en el 1040 A no.
Pas
Calculeu l’import total del dòlar pagat al vostre pla de pensions per a l’exercici fiscal actual. Per determinar el vostre cost del pla de pensions, multipliqueu l’import del pagament de la pensió mensual pel nombre de pagaments realitzats l’any anterior que està subjecte a impostos.
Pas
Calculeu el nombre total de pagaments en funció de la vostra edat en el moment en què vau començar a pagar al fons de pensions. Cerqueu el vostre número de divisor d’índex d’edat específic a la taula de relació d’edat que es troba al full de treball del mètode simplificat. Aquest és el número que representa el nombre de pagaments que s’utilitzaran a la vostra fórmula. Consulteu la secció Fitxa de mètode simplificada dels vostres formularis de declaració d'impostos 1040 o 1040A per localitzar la taula d'edat per trobar el vostre nombre específic de mesos de pagament. Aquest número és específic de la vostra edat en la data en què vau iniciar el vostre pla.
Pas
Dividiu el cost del vostre pla per la quantitat de pagaments que es troben a la taula d’edat i el nombre de pagaments múltiple pel nombre de mesos efectuats en l’any imposable. Resteixi tots els imports d’impostos recuperats durant l’exercici en curs des d’aquest número, si escau. A continuació, resti el vostre import final de l’import total del dòlar pagat al pla de pensions per trobar la vostra base imposable. La fórmula sencera és la següent: la base del cost del contribuent dividida pel nombre de pagaments mensuals equival a la part lliure d’impostos mensual.