Taula de continguts:
- L’impost sobre successions Sis
- Excepcions, exclusions i excuses
- Renúncia o donació, o pagament i presentació
Si esteu esperant un llegat, s’hauria de familiaritzar-vos amb les lleis d’impostos sobre l’herència on viuu. Tot i que l’IRS no fa complir l’impost sobre l’herència, sis estats ho fan a partir del 2015. Aquests estats cobraran impostos sobre els actius en percentatges variables, segons les normes locals i les exempcions. Tot el que s’aconsegueix és que evitar o disminuir l’impost sobre l’herència és una mica com vendre una casa: es tracta d’una ubicació.
L’impost sobre successions Sis
Si voleu evitar l'impost sobre successions, el primer pas és confirmar que heu establert residència en l’estat correcte. A partir de 2015, només sis estats tenen impostos sobre successions: Nebraska, Iowa, Kentucky, Pennsilvània, Nova Jersey i Maryland. Aquests dos últims estats eren "doblement", amb els impostos sobre béns immobles abans de la transferència de la propietat i els impostos sobre successions després de rebre. Les lleis canvien amb freqüència i seria aconsellable marcar un lloc informatiu com ara la Fundació Tributària que es manté actualitzada sobre el paisatge tributari federal i local canviant.
Excepcions, exclusions i excuses
Si es pot o no evitar l'impost sobre successions també depèn de la mida de l'herència i de la relació del beneficiari amb la persona morta. A Nebraska, per exemple, els esposos poden heretar propietats lliures d'impostos. Comproveu les normes de l’estat sobre quantitats d’exclusió: la part d’una herència exempta d’impostos. A Nebraska, 10.000 dòlars d’una herència estan exempts, amb el saldo gravat a escala corredissa això supera el 18 per cent. No sempre podeu escapar de l’impost sortint de l’estat, ja que alguns estats percebran impostos sobre béns com ara els béns immobles situats a les seves fronteres, independentment de la vida del beneficiari.
Renúncia o donació, o pagament i presentació
Si esteu subjectes a impost sobre l’herència, podeu disminuir els danys financers per part d’altres renúncia l’herència, que requeriria la presentació d’un formulari curt testamentari, o simplement donant els actius a una caritat deduïble d’impostos. També podeu compensar els impostos pagats amb els diners hereditaris mitjançant el trasllat a una IRA "tradicional" amb avantatges fiscals, que permet una deducció de fins a 5.500 dòlars anuals per les vostres contribucions. Si teniu previst acceptar l’herència, així com l’impost, el vostre estat requerirà la presentació d’un document retorn d’herència. Les lleis sobre aquest procés varien segons la ubicació. A Iowa, per exemple, el administrador de finques és responsable de la presentació de declaracions d'impostos sobre successions si hi ha voluntat o confiança, per molt que siguin els beneficiaris. En aquest estat en particular, hi ha un termini de nou mesos a partir de la data de defunció de la presentació i el pagament.