Podeu prendre el vostre 401k abans si esteu morint?

En la majoria dels casos, els vostres fons 401k són inaccessibles fins que es retirin. El Servei d'ingressos interns vol que tracteu un 401k com a compte d'estalvi a llarg termini en comptes d'un compte de xecs o d'estalvi per recórrer sempre que sigui necessari. En alguns escenaris, teniu dret a treure diners dels 401k abans d’arribar a l’edat de jubilació. Una malaltia terminal podria qualificar-se com un d'aquests escenaris.

Conceptes bàsics

Abans d’arribar a l’edat de jubilació, que l’IRS designa com a 59 1/2, només podeu fer 401 k de retirada en algunes situacions: la mort, en aquest cas el vostre beneficiari pot tenir accés al diners, així com a la discapacitat, a la separació d’ocupació, terminació del pla 401k sense pla successor i una dificultat financera qualificada. Si morts, és probable que compleixis amb la definició d’una discapacitat qualificada.

Definició

Sembla que una malaltia terminal compleix les estipulacions per a una discapacitat qualificada al codi fiscal federal. L’article 72 (m) (7) del codi concedeix una excepció als titulars de comptes de jubilació a les restriccions de retirada de 401k en cas d’un deteriorament físic o mental que probablement resultarà en la mort o tindrà un efecte debilitant a llarg termini. Un titular del compte només pot optar a l’excepció en presentar a l’administrador del pla la prova de l’afecció, com ara un diagnòstic escrit d'un metge.

Aclariment

Juntament amb donar-vos accés als vostres fons de 401K a una edat més aviat del que és habitual, una discapacitat qualificada, com ara una malaltia terminal, us permet evitar el pagament de la penalització per a la retirada anticipada. En la majoria dels casos, quan les persones prenen distribucions de 401 k abans de l'edat de 59 1/2, han de pagar una penalització del 10 per cent sobre la quantitat de la seva retirada. Però l’IRS renuncia a la penalització en algunes situacions, inclosa la discapacitat. Encara heu d’incloure la vostra retirada 401k en els vostres ingressos de l’any i pagar els impostos regulars federals i, si escau, estatals.

Consideracions

Una qüestió que cal tenir en compte és l'opció de deixar els diners en el seu 401k a un beneficiari o una propietat.L'IRS permet distribuir els vostres fons de 401 k al vostre beneficiari després de morir a qualsevol edat i renuncia a la penalització del 10 per cent, tot i que el vostre beneficiari hauria de pagar impostos sobre l'import. Si el valor del vostre 401k és superior a 3,5 milions de dòlars, el vostre beneficiari hauria de pagar també un impost sobre la propietat basat en normes fiscals vigents el 2011. Independentment, si voleu utilitzar part del vostre 401k durant una malaltia terminal i deixar part s’adapti a un beneficiari, ambdues modalitats són permeses i ambdues són exemptes de penalització.