Taula de continguts:
La cita de Ben Franklin sobre el fet de no tenir res cert, però la mort i els impostos, no és mai cert que amb els beneficiaris de les rendes anuals. L’única excepció és en el cas d’un beneficiari conjugal que pugui continuar amb la renda vitalícia en nom seu, contribuir-hi i rebre ajornaments fiscals sobre les acumulacions. Els beneficiaris d’anualitats d’alçada elevada han de pagar l’impost sobre la renda ordinària de totes les acumulacions que superin els pagaments agregats en el contracte. No hi ha cap guany de capital en benefici.
Pas
Seleccioneu una de les tres opcions de distribució aprovades pel Servei de rendes internes (IRS) que millor s'adapten a les necessitats del beneficiari. Una càrrega pesada de factures afavoreix una opció a tant alçament. Els individus d’un gran impost poden seleccionar pagaments a cinc anys per distribuir l’èxit fiscal. Si la preferència del beneficiari és un ingrés estable o més estesa, pot obtenir un pagament per vida que distribueixi el capital vitalícia i el creixement imposable durant la seva esperança de vida amb periodicitat mensual o menys freqüent.
Pas
Discutiu de la selecció d’opcions de pagament amb el rendiment perquè la selecció del rendiment determinarà no només què, si és que res, el beneficiari anomenat rebrà, sinó sobre quina època es poden estendre els pagaments d’impostos. Per exemple, el propietari decideix prendre una anualitat "Només la vida" per rebre el pagament més alt per cada 1.000 dòlars d’estalvi acumulat, després morirà poc després. Les companyies d’assegurances no permeten la designació dels beneficiaris d’aquesta opció de pagament de rendes. Tots els altres pagaments de renda vitalícia permeten la designació del beneficiari per al saldo del fons de renda vitalícia encara no pagat al rendiment abans del seu defalliment. En aquests casos, un beneficiari rebrà una continuació dels pagaments periòdics del difunt pel saldo del període de pagament especificat. Una part de cada pagament serà un ingrés imposable i la resta, la rendibilitat no imposable del principal en la mateixa proporció que els pagaments anteriors al difunt.
Pas
Prengui l’opció de pagament que estableix el pagament d’impostos durant el major nombre d’anys possible dins dels límits de les normes de distribució obligatòries. En última instància, l’impost sobre els guanys és inevitable perquè la legislació fiscal federal dels Estats Units exigeix una distribució obligatòria de la pèrdua de renda procedent dels beneficiaris de la pobresa. Fins i tot els beneficiaris del cònjuge que opten per continuar les anualitats diferides dels seus difunts en els seus propis noms només posposen la factura fiscal inevitable que hauran de pagar ells o els seus beneficiaris quan finalment es desemborsin els diners.