Taula de continguts:
Les lleis sobre impostos universals sobre assegurança de vida màxima es refereixen a la Llei de 1982 de l’equitat fiscal i la responsabilitat fiscal, Llei de reducció del dèficit de 1984 i la Llei d’ingressos tècnics i diversos de 1988. Es coneixen col·lectivament com "TEFRA", "DEFRA" i "TAMRA". Combinats, es detallen com es pot finançar un contracte d’assegurança de vida. La violació d'aquestes directrius de finançament pot fer que el vostre contracte d'assegurança de vida universal es converteixi en un contracte de dotació modificat i perdrà tots els beneficis fiscals associats a l'assegurança de vida.
Pas
Obeu les directrius DEFRA quan financeu la vostra assegurança de vida universal. Atès que DEFRA va modificar, ampliar i definir essencialment les assegurances de vida universals, les lleis DEFRA han de ser obeïdes per finançar al màxim la vostra pòlissa d'assegurança de vida universal. DEFRA explica alguna cosa anomenada "prova de corredor de valor en efectiu" o "prova de primes de directrius". La prima d’orientació o la prima única per a directrius limita l’import de la prima total que pot acceptar el contracte en funció del benefici per defunció que s’ha comprat inicialment.
Pas
Assegureu-vos de finançar la pòlissa d’assegurança de vida universal d’acord amb la secció 7702A del Codi Intern. Aquesta secció delimita la "prova de pagament set" per a la vostra pòlissa d'assegurança de vida universal. Es requereix que les primes d’assegurança de vida acumulades que pagueu durant un període de set anys durant el contracte no superin les set limitacions de la prima de set. La limitació de la prima de set pagaments és fixada per la companyia asseguradora i es basa en la vostra edat, salut, sexe i els costos de la pòlissa, així com l’import de la prestació de defunció.
Pas
Eviteu que el contracte d’assegurança de vida es converteixi en un contracte de dotació modificat. TAMRA ha definit un contracte de dotació modificat, o MEC, com a contracte d'assegurança de vida que no compleix la prova de set salaris descrita a la secció 7702A. Un cop un contracte d'assegurança de vida es converteix en un MEC, perd algunes de les seves avantatges fiscals. També es tracta d’un compte de jubilació qualificat per a retirades d’efectiu. Això vol dir que, si traieu diners del compte de valor en efectiu abans de l’edat 59 1/2, s’avaluarà una penalització del 10% de l’import retirat i estarà subjecte a impostos estatals i federals sobre la renda. No obstant això, els ingressos per prestacions de defunció encara es consideren transferibles sense impostos. Una vegada que la vostra pòlissa d'assegurança de vida universal sigui un MEC, no es podrà desfer. Els avantatges fiscals s'han anat per sempre.