Taula de continguts:
Segons el codi fiscal federal, heu de començar a retirar fons dels vostres comptes de jubilació individuals quan arribeu als 70 anys. El servei d’ingressos interns dicta l’import de les retirades. Podeu esperar que pagueu sancions fiscals significatives si no esteu assumint les distribucions mínimes requerides o RMD.
Distribucions mínimes requerides
Els vostres guanys estan subjectes a l’impost sobre la renda federal. Podeu reduir el vostre ingrés imposable invertint part del vostre salari en un IRA. Tant la vostra inversió original com els ingressos del compte creixen amb impostos diferits fins a la retirada. Les IRA ofereixen avantatges fiscals perquè estalvieu diners per als vostres anys de jubilació. Les regles de distribució mínima requerides existeixen per evitar que eviteu de forma permanent l’impost sobre la renda. És possible que tingueu menys ingressos com a jubilat del que teníeu durant els màxims anys. Això podria significar caure en un tram d’impostos més baix. Si és així, acabareu pagant menys impostos quan tingueu RMDs del que tindríeu si mai no hagueu invertit en un IRA.
Càlculs de retirada
Els càlculs d’abandonament de l’RMD es basen en taules actuarials que tenen en compte la vostra edat i els saldos de l’IRA. L’IRS també afecta l’edat del vostre cònjuge si teniu almenys 10 anys més gran que ell. A l'edat de 70 1/2, l'IRS assumeix una esperança de vida d'altres 27,4 anys. El vostre RMD es calcula dividint el saldo del vostre compte en les retirades anuals aproximadament iguals dissenyades per durar aquest període. No obstant això, els càlculs de RMD es restabliran cada any en funció de la línia de temps d’esperança de vida reduïda progressivament. A l'edat de 115 anys, i cada any després, els vostres RMD es recalcularan anualment si se suposa que viurà altres 1,9 anys.
Temporització de retirada
Haureu de fer la vostra primera retirada abans de l'1 d'abril de l'any següent a l'any en què hàgiu arribat als 70 anys. L'1 d'abril cau només 14 dies abans del termini de presentació d'impostos de l'any anterior. L’IRS permet aportacions d’IRA per l’any anterior fins al 15 d’abril de l’any actual. Per a tots els anys després de complir els 70 1/2, heu de fer les vostres retirades entre l'1 de gener i el 31 de desembre de l'any natural actual.
Pena fiscal
Els vostres RMD estan subjectes a l’impost sobre la renda ordinària, però si no feu un RMD, heu de pagar una penalització fiscal del 50%. La penalització es basa en l’import en dòlars de l’RMD. Per exemple, si se suposava que havia de fer una retirada de 5.000 dòlars, haureu de pagar una penalització fiscal de 2.500 dòlars. No podeu evitar o retardar els RMD fins i tot si heu finançat un IRA tradicional amb ingressos després d’impostos. No obstant això, els RMD no s'apliquen a les IRA de Roth. A diferència de les IRA tradicionals, Roths està totalment finançat amb ingressos ja gravats.