Taula de continguts:
- Fonaments de transferència de SEP IRA
- Com funcionen les transferències
- Transferències i impostos SEP IRA
- Restriccions de les transferències
Els propietaris de petites empreses i els treballadors autònoms utilitzen les IRA per a la pensió simplificada dels empleats com a vehicle de pla de jubilació per a ells i els seus empleats. Un SEP IRA es comporta com un IRA tradicional, excepte que no està estructurat per a les persones i té un límit de contribució més alt. Només un empresari pot contribuir i els fons són dòlars abans d’impostos, com un IRA tradicional. Segons l'Internal Revenue Service, podeu transferir diners a alguns altres plans de jubilació sense perdre els beneficis ajornats amb impostos que vénen amb un SEP IRA.
Fonaments de transferència de SEP IRA
L’IRS aplica regles tradicionals d’IRA a les transferències de SEP IRA.Després que un empresari o un (com a empresari o solista) posin els diners en una IRA SEP, el que decideix fer-ho depèn de vostè. És possible que els empresaris no us impedeixin transferir o retirar fons. Podeu traslladar els diners de SEP IRA a un IRA tradicional, Roth IRA o un altre vehicle qualificat. Suposant que seguiu les normes de l’IRS, no s’aplicaran cap penalització quan executeu una transferència.
Com funcionen les transferències
Transferència de síndic de confiança. Segons IRS Publication 590, quan feu servir una transferència de fiduciari a administrador, tot el que feu és demanar al patró de la vostra SEP IRA que enviï la suma que voleu traslladar a un altre compte tradicional o Roth IRA.
Rollover. Alternativament, podeu fer una recuperació retirant els diners i dipositant-la al compte nou. Tu tens 60 dies des del moment d’eliminar els fons de l’IRA SEP per dipositar-los al compte nou, o l’IRS comptarà l’import com a distribució subjecta a impostos i potser provocarà una penalització anticipada del 10%. A més, tret que triïs el mètode de fideïcomissari a fideïcomissari, normalment el 10% dels diners es reté per impostos. La retenció fiscal és opcional - Podeu dir-li al vostre síndic fiscal de la SEP IRA que no retingui res si ho desitgeu.
Transferències i impostos SEP IRA
Si transfereixes diners d’una IRA SEP a un IRA tradicional o un altre pla de jubilació d’impostos diferits, els fons es mantenen estatus d'impostos diferits, per tant, no hi ha conseqüències fiscals. Això no és així si moure diners a un Roth IRA. Tot allò que entra en un Roth ha de ser després d'impostos, de manera que haureu de pagar impostos sobre els fons de l'IRA del SEP abans d'impostos.
Restriccions de les transferències
L’IRS us limita a un revés per any a partir del 2015. Principalment, això s'aplica a la mudança de diners a un IRA tradicional vosaltres mateixos. La regla no s'aplica a les transferències de fiduciari a fideïcomissari ni a transferències a un IRA de Roth.
Com que una IRA SEP és en realitat un IRA tradicional modificat, heu de començar a prendre les distribucions mínimes requerides cada any a partir dels 70 anys. Encara podeu fer transferències a altres IRAs. Tanmateix, primer heu de fer la distribució mínima requerida. Només els diners que romanen després de la distribució anual són elegibles per a la recuperació.