Taula de continguts:
- Formulari 1099-R
- Devolucions d'informació
- Fiscalitat de les distribucions de 1099-R
- Ús amb formularis de presentació d’impostos
Un 1099-R és un tipus de formulari d'impostos que rebrà si heu rebut una distribució d'un pla de jubilació durant l'any. Depenent del tipus de distribució que hàgiu realitzat, la quantitat que es mostra al 1099-R pot ser o no pot ser imposable. Heu d’informar les xifres d’un 1099-R quan envieu els vostres impostos.
Formulari 1099-R
Servei de ingressos interns, formulari 1099-R, informa de distribucions de pensions, rendes anuals, plans de jubilació o participació en beneficis, comptes de jubilació individuals, contractes d'assegurança i altres plans de jubilació. El formulari consta de 17 caixes que proporcionen informació com l’import de la distribució, els impostos federals, estatals o estatals retinguts i la informació identificativa del pagador i del destinatari. El formulari també mostra un codi que identifica el tipus de distribució que es va fer, com ara una distribució normal o una distribució anticipada.
Devolucions d'informació
Un formulari 1099 és un tipus d’impostos al qual l’IRS fa referència com a retorn d’informació. A més d’informar d’aquests ingressos a vosaltres, els empresaris o les institucions que us paguen una distribució del pla de jubilació també han d’enviar una còpia del formulari 1099-R a l’IRS. L'IRS utilitza aquesta informació per fer coincidir el que introduïu quan envieu la declaració d'impostos. Si els números no coincideixen, l’IRS us demanarà que facis una correcció per assegurar-vos que esteu pagant impostos sobre els ingressos que rebeu.
Fiscalitat de les distribucions de 1099-R
La majoria de distribucions dels plans de jubilació són imposables com a ingressos ordinaris. Algunes de les principals excepcions inclouen les distribucions qualificades d’un Roth IRA i els rollover d’un pla a un altre. Ja sigui que la distribució sigui o no imposable, l'import de la distribució ha d'aparèixer a la casella primer del formulari 1099-R. De vegades, la institució financera emissora també introduirà la quantitat imposable a la casella dos, però moltes vegades simplement marcarà la casella marcada com "quantitat imposable no determinada". Independentment de com es va omplir el formulari 1099-R, les dades poden ser exactes o no segons la vostra situació fiscal personal. Per exemple, una empresa pot marcar una distribució com a imposable si no saben que l'heu transferit a un altre compte amb avantatges fiscals. En aquesta situació, si reporteu la distribució com a imposable, acabareu pagant impostos dues vegades sobre la mateixa quantitat.
Ús amb formularis de presentació d’impostos
El formulari 1040 és un dels tres formularis principals de presentació d'impostos, juntament amb el formulari 1040A i el formulari 1040EZ. Si informeu d'ingressos d'un formulari 1099-R, heu d'utilitzar el formulari 1040 o el formulari 1040A, ja que el formulari 1040EZ no pot incloure una entrada 1099-R. Per al formulari 1040, l’import total de la vostra distribució de 1099-R es realitza a la línia 15a i la base imposable s’ajusta a la línia 15b. Per al formulari 1040A, introduïu l’import total de la distribució a la línia 11a i la base imposable a la línia 11b.