Taula de continguts:
Les polítiques de dotació van ser la forma inicial de plans de jubilació amb impostos i estalvis universitaris. La pòlissa va proporcionar assegurances la quantitat de diners que el client volia acumular en una data concreta. Si l’assegurat va fallir anteriorment aquesta data, la família va rebre una prestació de defunció en l’import especificat. Si l'assegurat va sobreviure, la pòlissa "dota" la mateixa quantitat al propietari. L’assegurat i el propietari no necessàriament han de ser les mateixes persones.
Funció
Benefici de defunció
Si l'assegurat mor abans del període de dotació, la prestació de defunció es lliura als beneficiaris lliures d'impostos. Totes les prestacions per defunció de les assegurances de vida són lliures d'impostos, llevat que el propietari del contracte hagi utilitzat la prima com a deducció fiscal, cosa que és rara.
Període de dotació
Les polítiques de dotació indiquen quan el contracte dota al nom de la política. Per exemple, si una pòlissa és una dotació de 20 anys, el contracte finalitza i l'assegurat rep la quantitat de cara després de 20 anys. Una dotació a l'edat de 65 anys paga al propietari els diners quan l’assegurat arriba als 65 anys. Normalment hi ha un pagament de bonificació o de terminal si el rendiment de la inversió és superior a la garantia utilitzada per calcular el pagament.
Rollover
Les lleis fiscals permeten un intercanvi d’impostos diferent d’un tipus d’assegurança de vida per una altra pòlissa d’assegurança de vida, una renda vitalícia per una renda vitalícia o una assegurança de vida o una dotació per a una dotació o renda vitalícia. Per tant, si escolliu incloure l’import en un altre contracte de dotació, ajornarem la base imposable fins que aquest contracte dota o pagui un benefici per defunció.
Distribució global
Si escolliu una distribució a tant alçat, heu de pagar impostos sobre qualsevol import superior a les primes pagades. La forma més senzilla de calcular l’import abans de rebre un formulari d’impostos és afegir totes les primes i restar el total de l’import que l’empresa envia al xec. La diferència es tributa com a ingressos ordinaris i no com a guanys de capital.
Pagaments
Si trieu adquirir una renda anual, els diners poden continuar creixent o bé podeu fer pagaments. Si realitzeu pagaments, la majoria de les empreses ofereixen plans flexibles que us permetran seleccionar el nombre d’anys de pagaments o triar un benefici o vida útil de per vida amb una garantia de principi. Quan seleccioneu una opció de pagament, el guany es distribueix durant diversos anys, ja que una part del pagament és guany i part del qual és principal.