Taula de continguts:
- Programes de matrícula qualificats
- Taxable Versus Nontaxable Distribution
- Informar sobre distribucions no aplicables
- Informar sobre les distribucions excessives
Si heu retirat fons d'un programa de matrícula qualificat, rebreu un formulari 1099-Q del vostre administrador del pla que detalla les transaccions. Depenent de com s’utilitzessin les retirades, és possible que no hagueu d’informar de la informació sobre 1099-Q sobre els vostres impostos.
Programes de matrícula qualificats
Els programes de matrícula qualificats com ara Coverdell ESA i els plans 529 són vehicles d'inversió en educació que permeten als contribuents evitar determinats impostos sobre la renda. Un contribuent inverteix dòlars després d'impostos en un pla d'inversió. Qualsevol ingrés sobre aquesta inversió és lliure d'impostos sempre que s’utilitzin els ingressos per pagar les despeses educatives del beneficiari.
Taxable Versus Nontaxable Distribution
Algunes, totes o cap de les distribucions del pla poden ser imposables. Mentre s’utilitzin els fons per pagar-los despeses de matrícula qualificades per a un beneficiari, es transfereixen entre patrons. o ho són va passar a un altre programa educatiu qualificat dins dels 60 dies, la distribució és no imposable. L’IRS defineix despeses d’educació qualificades com a matrícula, quotes i altres despeses que un estudiant ha de pagar com a condició d’inscripció.
Informar sobre distribucions no aplicables
Si la distribució sencera no és taxable, ho feu no heu d’informar sobre la vostra declaració d’impostos. Tanmateix, haureu de desar una còpia del formulari 1099-Q. També hauria de fer-ho retenir rebuts o extractes bancaris que documentin com s’utilitzaven els ingressos en cas que l’IRS demana més informació.
Informar sobre les distribucions excessives
Si es va utilitzar una part de la retirada per a finalitats no elegibles, el destinatari ha d’informar una part de la distribució com a altres ingressos de la vostra declaració d’impostos. El càlcul real de la part imposable és un fórmula complexa que considera la història de les contribucions i distribucions del compte. El millor és treballar amb un comptable tributari per assegurar-vos que aquesta figura sigui correcta.
Informeu de la part imposable de la distribució a la línia 21 del formulari 1040, etiquetada Un altre ingrés. Al costat de la quantitat, escriviu Programa de matrícula qualificat o bé Coverdell ESA, depenent del pla que tingueu.