L'assegurança de vida forma part d'una propietat?

Si el resultat d'una pòlissa d'assegurança de vida formarà part d'una propietat depèn de qui és la propietària de la pòlissa. Si sou propietari d’una pòlissa d’assegurança de vida, la prestació de defunció formarà part de la vostra propietat. Si una altra persona és propietària de la pòlissa, el benefici no s’inclourà a la vostra propietat. La distinció és important perquè els actius immobiliaris es poden utilitzar per pagar els deutes pendents dels difunts, i les finques més grans estan subjectes a l'impost sobre la propietat.

Assegurat, propietari i beneficiari

Les assegurances de vida tenen "assegurats", "propietaris" i "beneficiaris". L’assegurat és la persona coberta per la pòlissa. Quan l’assegurat mor, la pòlissa paga una prestació de defunció. Es designa un beneficiari per rebre part o la totalitat de la prestació de defunció. Mentrestant, el propietari d’una pòlissa té el poder de prendre decisions sobre aquest tema. El propietari pot nomenar o canviar els beneficiaris, dictar com es pagarà el benefici per defunció i fins i tot demanar prestat diners en contra de la pòlissa. El propietari també pot transferir la propietat o cancel·lar la política completament. Normalment, però no sempre, el propietari paga les primes. De vegades, el propietari i el beneficiari són la mateixa persona. Amb l’assegurança de vida, és habitual que l’assegurat sigui el propietari.

La propietat determina l'estat de l'impost

Si sou el propietari de la vostra pòlissa d'assegurança de vida, la prestació de defunció es considerarà part de la vostra propietat quan mori, independentment de qui sigui nomenat beneficiari. Això significa que els vostres creditors poden intentar reclamar els diners per pagar els deutes que deixeu. En cas de reclamar-se prou gran com per desencadenar l'impost sobre béns immobles, la propietat haurà de pagar impostos sobre el benefici abans que es pugui abonar al beneficiari o als beneficiaris. Si el propietari és algú més que l’assegurat, la pòlissa pot pagar directament als beneficiaris. Els pagaments no estan gravats i els creditors no poden reclamar els diners.

Extensió dels efectes

Molt poques famílies realment han de pagar impostos sobre les finques. A partir del 2015, només les propietats amb actius de més de 5,43 milions de dòlars estaven subjectes a l'impost. Segons les estimacions del Centre de Política Fiscal, menys de l'1 per cent de les finques eren prou grans per imposar-les. Tot i això, és possible que un gran benefici per a la mort empeny un llençol que no sigui taxat.

Opcions de planificació fiscal

Les finances de cada persona són diferents, i un planificador financer qualificat pot estar en millor posició per assessorar-vos sobre la vostra situació específica. Dit això, hi ha algunes estratègies comunes que la gent utilitza per mantenir els beneficis de defunció d’una propietat. En primer lloc, les finques poden passar entre cònjuges sense impostos. Si sou propietari de la vostra pòlissa i el vostre cònjuge és l'únic beneficiari, no hi haurà cap problema fiscal. Si els vostres beneficiaris inclouen altres persones, inclosos nens, podeu transferir la propietat de la pòlissa a un beneficiari o a un tercer. O podeu configurar una confiança d'assegurança de vida, que actuaria com a propietari de la pòlissa i, a continuació, podeu assignar la participació de la confiança als vostres beneficiaris.