Taula de continguts:
Un compte de jubilació individual (IRA) és un compte de jubilació que rep un tractament fiscal especial per part del Servei d’Internament d’Administració (IRS). Una transferència d’IRA es refereix quan traieu diners d’una IRA i la transferiu a un altre IRA. Quan realitzeu un canvi de valor, haureu d'informar-lo de la vostra declaració de l’impost sobre la renda, fins i tot si no teniu cap impost sobre la recuperació. Les persones poden guanyar diners per consolidar els seus comptes de jubilació, cercar rendiments més alts o convertir diners en una IRA diferent d’impostos a un Roth IRA.
Pas
Determineu la quantitat de diners que vau treure de la vostra empresa consultant el formulari 1099-R que hauria de rebre al començament del proper any de la vostra entitat financera de la qual vau treure els diners. Pel que fa a la recuperació realitzada durant l'exercici 2009, haureu de rebre el vostre 1099-R a principis de febrer.
Pas
Informeu d’aquest import com a distribució IRA a la línia 15a de la declaració del formulari 1040 o a la línia 11a de la vostra declaració d’impostos del formulari 1040A.
Pas
Determineu quant de la vostra inversió és imposable. Si heu transferit diners d’una IRA diferent d’impostos, incloses les IRA tradicionals, les IRAs SEP i les IRA SIMPLE, a un altre IRA amb diferència fiscal, o si heu transferit diners d’un Roth IRA a un altre Roth IRA, no teniu cap impost. Si heu mogut diners d’una IRA diferida d’impostos a un Roth IRA, heu de pagar impostos sobre la renda de l’import convertit.
Pas
Informeu de l’import de l’esborrat que es pot gravar a la línia 15b del formulari 1040 o de la línia 11b del formulari 1040A i escriviu "Rollover" al costat de la línia.
Pas
Informeu de l’impost sobre la renda federal que s’ha retingut del vostre import en concepte d’impostos retinguts per aplicar aquest import a la vostra factura fiscal. La quantitat retinguda es pot trobar a la casella 4 del formulari 1099-R.