Taula de continguts:
Una empresa confia en els seus ingressos i en els seus diners per pagar els seus comptes per tal d'executar les seves operacions. Si els ingressos d’una empresa s’acaben sobtadament o tenen ingressos estacionals, només pot sobreviure sempre que tinguin prou diners per pagar les seves despeses abans que necessiti més finançament. Podeu mesurar el nombre de dies en què una empresa pot pagar les seves despeses mitjançant el càlcul de la seva ràtio de diners en efectiu en dies, la qual cosa equival a la suma dels diners en efectiu i els equivalents d’efectiu sense restriccions dividits per les despeses d’explotació en efectiu per dia. Una relació més alta és millor.
Pas
Trobeu l’import dels diners en efectiu d’una empresa, els seus equivalents i, si escau, els diners en efectiu restringits que figuren al seu balanç. Els equivalents d’efectiu de vegades es cotitzen com a inversions a curt termini. L’estalvi restringit és l’efectiu inutilitzable a causa d’un compromís previ, com ara un contracte, i s’indica per separat de l’efectiu.
Pas
Afegiu l’import dels efectius i equivalents d’efectiu de la companyia i resteu els diners restringits. Per exemple, afegiu 500.000 dòlars en efectiu i 300.000 dòlars en equivalents a curt termini i reste 50.000 dòlars en efectiu restringit. Això equival a 750.000 dòlars en efectiu il·limitat i sense restriccions.
Pas
Trobeu l’import de les despeses d’explotació total i de l’amortització de l’empresa per un període comptable en el compte de resultats.
Pas
Resteixi l’import de l’import de la depreciació de la companyia des de les despeses d’explotació totals del període comptable per determinar les seves despeses d’explotació en efectiu. Heu de restar les despeses d’amortització perquè una empresa no paga cap efectiu per a la depreciació, que és només una despesa comptable. Per exemple, resti $ 150,000 en despeses d’amortització anuals des de 1,05 milions de dòlars en despeses d’explotació anuals totals. Això equival a 900.000 dòlars en despeses operatives totals en efectiu.
Pas
Divideix les despeses d'explotació en efectiu totals de la companyia durant el període comptable pel nombre de dies del període comptable per determinar les despeses d'explotació en efectiu per dia. A l’exemple, dividiu 900.000 dòlars en despeses d’explotació en efectiu anuals de 365 dies durant el període comptable. Això equival a 2.466 dòlars en despeses d’explotació en efectiu per dia.
Pas
Dividiu l’import dels efectius i dels efectius equivalents sense restriccions de l’empresa per l'import de les despeses d’explotació en efectiu per dia per determinar els dies de la relació efectiu en efectiu. A l’exemple, dividiu $ 750,000 per 2.466 dòlars, la qual cosa equival a 304,1 dies de diners en efectiu. Això significa que l’empresa té prou diners per pagar les despeses durant aproximadament 304 dies.