Taula de continguts:
- Beneficis de la notificació
- Tipus d’informes
- Transaccions relacionades
- Presentació per part dels bancs
- Informes d’actius estrangers
- Investigacions de l'IRS
Els bancs no informen de dipòsits realitzats en un compte bancari al Servei d’Internament d’Entrenament, llevat de circumstàncies anormals i l’informe no depèn de la quantitat total de diners del compte. L’IRS vol descobrir principalment transaccions sospitoses en què els fons dipositats s’han adquirit a través de mitjans il·lícits. Per aquest motiu, l'IRS estableix límits als tipus de transaccions que els bancs han de denunciar, exigint als bancs que informin de tots els dipòsits en efectiu de $ 10.000 o més.
Beneficis de la notificació
El Congrés va aprovar la Llei de secret financer de 1970 per localitzar casos de blanqueig de diners i d'evasió fiscal. Les normes de l’IRS sobre els requisits d’informació bancària ajuden principalment a l’administració de l’aplicació de la llei a localitzar i processar a persones en el negoci de venda de drogues il·legals. Després dels atemptats terroristes de l’11 de setembre contra el World Trade Center, els bancs que informen sobre les lleis segons la Llei de secret financer també ajuden a tancar les fonts de finançament del terrorisme als Estats Units.
L’IRS no és l’única agència a la qual els bancs poden informar d’una activitat inusual: en alguns casos, també s’han de declarar transaccions sospitoses a la Xarxa d’execució de delictes financers del Departament del Tresor, coneguda com FinCEN.
Tipus d’informes
L'IRS requereix que els bancs informin, mitjançant el formulari 8300, de qualsevol dipòsit bancari en efectiu de valor de $ 10.000 o més. L'IRS defineix els diners en efectiu com a divises o monedes que tenen curs legal als Estats Units oa un altre país. Els bancs no informen de xecs personals dipositats en un compte independentment de la quantitat, ja que aquests fons es poden rastrejar a causa que els fons s’extreuen al compte d’un altre client. Si un propietari del compte bancari diposita un xec de caixer, un esborrany bancari, un mandat monetari o un xec de viatger al seu compte de $ 10.000 o més i el banc creu que els diners s’utilitzaran per a activitats delictives, el banc ha d’informar d’aquesta transacció mitjançant el formulari 8300.
Els requisits d’informació no només estan relacionats amb els bancs. Altres empreses que reben pagaments en efectiu de més de 10.000 dòlars també solen informar-los a l'IRS.
Transaccions relacionades
Alguns blanquejadors de diners, terroristes o evasors fiscals faran dipòsits més petits per evitar requisits d'informació. Si un client diposita més de $ 10.000 al seu compte en transaccions independents durant un període de 24 hores, el banc ha de comptabilitzar tots els dipòsits com una sola transacció per exigir informes. Si un banc sospita que un dipositant posa diners a intervals regulars en un compte per evitar la notificació, la institució també ha de comunicar aquestes transaccions a l'IRS.
Presentació per part dels bancs
Els bancs enviaran per correu el formulari 8300 en un termini de 15 dies després de la realització d’una transacció reportada. Aquest formulari requereix que el banc enumeri la seva informació comercial i la informació personal del dipositant. A més, el banc ha de descriure l'import de la transacció i la forma en què el banc va rebre els fons.
Informes d’actius estrangers
Els contribuents nord-americans amb diners en comptes bancaris estrangers de vegades han de denunciar aquests fons a l'IRS ia FinCEN. En general, per exemple, es requereix que les persones solteres amb més de 50.000 dòlars en comptes estrangers al final d’un any fiscal, o 75.000 dòlars en qualsevol moment de l’any, informin a l’IRS. Qualsevol ciutadà dels Estats Units o resident amb més de 10.000 dòlars en comptes estrangers en qualsevol moment de l'any ha de comunicar-ho a FinCEN, tot i que els detalls exactes varien segons la naturalesa exacta dels actius i altres factors.
Investigacions de l'IRS
Si per alguna raó esteu investigant per l’IRS, per exemple per tergiversar els vostres ingressos en una declaració d’impostos, tenen l’autoritat per sol·licitar documents de bancs i altres institucions. També se us pot demanar que compartiu informació bancària durant una auditoria IRS.
Si no pagueu els impostos que teniu, l’IRS també pot obtenir fons dels vostres comptes bancaris per cobrir l’import degut.