Regles per a una IRA no hereditària hereditària

Si hereta un compte de jubilació individual (IRA) d'algú que no sigui el vostre cònjuge, haureu de conèixer les regles adjuntes a aquest compte per evitar conseqüències fiscals negatives. Mentre que el compte us pertany legalment i que teniu dret a fer el que vulgueu amb els diners, un petit coneixement de com funcionen les IRA heretades us pot estalviar una mica de dolor i potser fins i tot una mica de diners.

Característiques de l’IRA

Un compte de jubilació individual és una manera d’estalviar en impostos mentre inverteu per al llarg termini. Tot i que hi ha molts tipus diferents d’IRA, el principal benefici per a tots ells és que no heu de pagar impostos sobre els seus guanys d’inversió a mesura que s’esdevenen. Per exemple, si vengueu una acció a la vostra IRA i obtindreu un benefici de 2.000 dòlars, no cal que informeu d’aquests ingressos quan envieu els vostres impostos aquest any. Tanmateix, amb l’excepció de les IRA Roth, que permeten la retirada lliure d’impostos, haureu de pagar l’impost sobre la renda quan traieu diners del vostre IRA.

Herències heretades

Quan obriu un compte IRA, podreu escollir qui rebrà el vostre compte quan mori. El destinatari es coneix com a beneficiari. Si algú us llega un IRA, el compte es coneix com a Herència heretada, també anomenat a decedent IRA. Els propietaris d’IRA tradicionals han de començar a prendre una quantitat mínima d’IRS determinada de les seves IRA després de complir els 70 1/2 anys d’edat. Tanmateix, les IRA heretades tenen les seves pròpies regles quan es tracta de distribucions. Aquestes regles de distribució varien en funció de si sou el cònjuge del propietari mort i si el difunt ja ha començat a treure les distribucions necessàries.

Normes de distribució IRA beneficiaris no conjugals

Com a propietari d’una IRA hereditària, generalment heu de treure diners del compte cada any, fins i tot si sou menors de 70 anys. Si el propietari original de l'IRA ja ha començat a treure les distribucions mínimes requerides, heu de continuar fent distribucions cada any. Per calcular l’import correcte, dividiu el valor del compte de l’IRA heretat al final de l’any per la vostra esperança de vida, segons determini l’IRS a la Taula 1. Per cada any després, reduïu l’esperança de vida per 1 i utilitzeu el mateix càlcul.

Per a les IRA heretades on el propietari original encara no havia de començar a prendre les distribucions necessàries, teniu dues opcions. La primera opció és fer distribucions regulars cada any basant-se en la Taula 1 de l'IRS, de la mateixa manera que si el difunt ja havia començat a prendre distribucions. També teniu l’opció de retirar tot el saldo al final del cinquè any després de la mort del propietari original.

Fiscalitat

Si hereti un IRA, heu de seguir les mateixes normes fiscals que el propietari original. Les distribucions procedents d’IRA tradicionals són tractades com a ingressos ordinaris, igual que els salaris del vostre sou. Heu d’informar d’aquestes retirades a l’IRS i pagar-ne l’impost ordinari. Si hereti un Roth IRA, les vostres distribucions són lliures d'impostos. Un dels avantatges d’heretar una IRA és que no es fa responsable de les regles de distribució inicials. Normalment, si traieu diners d'un IRA abans de complir els 59 anys, heu de penalitzar un 10%, a més de tots els impostos que haureu de pagar. Aquesta norma s’excepta per a les IRAs beneficiaris.