Taula de continguts:
Tot i que la pèrdua d’una inversió no és una proposta agradable, hi ha un revestiment de plata. Les pèrdues per inversions es poden utilitzar com a deduccions fiscals si es compleixen les condicions de la legislació fiscal. Els inversors han d’entendre les regles per deduir les pèrdues per inversió quan decideixen vendre una determinada inversió.
Identificació
El servei de rendes internes (IRS) utilitza les pèrdues de capital i les pèrdues per beneficis i pèrdues derivades de les inversions. Les plusvàlues i les pèrdues patrimonials no esdevenen un fet imposable fins que es vengui la inversió i es realitzi el guany o la pèrdua. Si un inversor vol utilitzar la pèrdua d'una inversió com a deducció fiscal, la inversió s'ha de vendre a la pèrdua abans de finalitzar l'any.
Funció
Les pèrdues i guanys de capital es divideixen en dues categories. Si la inversió era propietat d'un any o menys, el resultat és un guany o pèrdua a curt termini. Les inversions propietat de més d’un any i venudes tenen com a resultat guanys o pèrdues a llarg termini. És important fer un seguiment de cada inversió venuda. Grava llavors la quantitat de guanys o pèrdues i si va ser a curt o llarg termini.
Importància
Les pèrdues per inversió s’utilitzen per compensar els guanys d’inversió a efectes fiscals. Les normes de l'IRS estableixen que les pèrdues a curt termini s'han d'utilitzar contra guanys a curt termini i pèrdues a llarg termini davant guanys a llarg termini. Qualsevol excés de guanys de capital d'una categoria es pot utilitzar contra pèrdues de capital de l'altra categoria. Per exemple, un inversor té 20.000 dòlars en pèrdues a curt termini i 15.000 dòlars en guanys a curt termini. S'han d'utilitzar 15.000 dòlars de pèrdues a curt termini contra les pèrdues a curt termini i el saldo de 5.000 dòlars es pot utilitzar per compensar els guanys a llarg termini. Qualsevol pèrdua de capital superior a totes les plusvàlues es pot utilitzar per reduir altres ingressos fins a un màxim de 3.000 dòlars.
Consideracions
Les pèrdues per inversions s'han d’utilitzar en l’ordre especificat per l’IRS com a deduccions fiscals. Les plusvàlues a llarg termini es tributen a un ritme molt més baix que els guanys a curt termini o els ingressos ordinaris. Algunes planificacions fiscals abans de vendre inversions amb pèrdua poden ajudar a maximitzar l’ús de les deduccions. Les deduccions de pèrdues estalvien més en l’impost sobre la renda si s’utilitzen contra guanys a curt termini o altres ingressos. Si les pèrdues de capital totals superen les plusvàlues per més de 3.000 dòlars permeses com a deducció dels ingressos ordinaris, el saldo es pot utilitzar en exercicis fiscals futurs.
Advertència
Si es ven una inversió per pèrdua i es torna a comprar dins dels 30 dies, la venda es denomina "venda de rentat" i no es permetrà la deducció de pèrdues. Un inversor no pot vendre i invertir el 31 de desembre per recuperar la pèrdua i tornar-lo a comprar el 2 de gener. No hi ha cap norma de venda de rentat per a guanys de capital. Si es ven una inversió per obtenir un guany, l'IRS vol que el seu impost sigui més gran. No importa si l'inversor torna a comprar la inversió immediatament.