Pagueu l’Impost sobre la Renda Federal a una pensió?

Les pensions són plans de jubilació que permeten als treballadors estalviar durant el període de la seva vida tardana quan ja no treballaran. Tot i que teòricament reps la pensió durant la jubilació, seguiràs sent responsable dels impostos sobre la renda de la majoria de les distribucions de pensions. Com que heu rebut un tractament fiscal preferencial quan vau fer contribucions al vostre compte de jubilació, l'IRS es recapta al fons en distribució. No obstant això, determinats comptes de jubilació requereixen que renunciïn al tractament fiscal preferencial de les contribucions i no pagueu impostos sobre les distribucions.

Tot i que potser no esteu treballant a la jubilació, és probable que encara pagueu impostos sobre la renda.

Fiscalitat de les distribucions de pensions

Les pensions i els plans de jubilació generalment redueixen els ingressos imposables d'un contribuent durant els seus anys de treball. El codi tributari estableix que qualsevol quantitat distribuïda a un pensionista d'un pla de pensions qualificat serà imposable al destinatari de l'any distribuït. Les distribucions es consideren ingressos ordinaris.

Tractament fiscal basat en el tipus de distribució

Si rebeu la vostra distribució de pensions com a anualitat o un altre pagament periòdic, podeu optar per retenir l’impost sobre la renda del vostre pagament. Per retenir la quantitat adequada, haureu de proporcionar al pagador un formulari W4-P, un certificat de retenció per a pagaments de pensions o anualitats. Si no envieu aquest formulari, el pagador haurà de retenir-lo en funció de les especificacions del Servei d'ingressos interns. Aquests tendeixen a retenir més del que és possible que us calgui retenir. Si rebeu la vostra distribució de pensions com a distribució a tant alçat, el pagador haurà de retenir automàticament el 20% de la distribució a menys que pugueu optar a un capítol lliure d'impostos.

Tractament fiscal de les inversions

Si hi ha una distribució de seguiment elegible, el contribuent pot ajornar l'impost sobre aquesta distribució fins que el contribuent realitzi una distribució real. Per fer una distribució d’inversió elegible, la distribució s’ha de fer d’un pla de jubilació qualificat a un altre pla de jubilació qualificat. No obstant això, no es pot fer una distribució elegible per transferir una sèrie de distribucions substancialment iguals, qualsevol distribució mínima requerida en virtut de la llei, distribució de dificultats, distribució correctiva de les quotes o ajornaments, préstecs, dividends de les assegurances empresarials o el cost de les assegurances de vida.

Tractament fiscal de les IRA Roth 401ks i Roth

Roth 401k i IRAs són un tipus especial de comptes de jubilació, ja que permeten contribucions posteriors a l'impost. A canvi d’abandonar els beneficis fiscals de les contribucions, els pensionistes reben el benefici de distribucions lliures d’impostos sempre que rebin una distribució qualificada. Això significa que la distribució quedarà exclosa de l’ingrés brut de l’individu si la distribució s’efectua en o després que l’individu aconsegueixi l’edat 59,5, s’hagi inhabilitat o la persona hagi mort.