Què és un formulari W-4P?

Quan rebeu ingressos imposables no remunerats, com ara els pagaments de pensions, heu de retenir l’impost sobre la renda. El formulari W-4P de l’Internal Revenue Service, "Certificat de retenció de pagaments de pensions o anualitats", indica a l’organització que paga quant ha de deixar de banda. Si no es retenen aquests impostos, pot acabar amb una factura de greix en el moment del lliurament i també es poden obtenir sancions.

Què és un crèdit del formulari W-4P: mrdoomits / iStock / GettyImages

Formular conceptes bàsics de W-4P

Una forma W-4P és curta: només tres línies. S'assembla al W-4 que dóna a un empresari i té un propòsit similar: assegurar-se que la quantitat correcta d'impostos es treu del seu sou. Un W-4P proporciona informació de retenció de dades pagaments de pensions i anualitats així com pagaments periòdics de contractes d'assegurança de vida. També s’utilitza per organitzar la retenció de distribucions imposables de plans de jubilació com 401 (k) comptes i IRAs.

Desactivar la retenció

Podeu optar per no retenir l’impost sobre la renda dels pagaments periòdics que obtingueu de pensions, rendes o assegurances de vida. Per desactivar la retenció, marqueu la casella de la línia 1 després d’introduir el vostre nom, adreça i número de seguretat social. Si no envieu un W-4P, el pagador haurà de contractar l'impost assumint que l'estat de la seva declaració està casat i que teniu tres drets de retenció.

Retenció de pagaments periòdics

Si escolliu retenir els impostos dels pagaments periòdics, completeu el "Full de treball de les bonificacions personals" inclòs amb el W-4P. Els fulls de treball addicionals us ajuden a ajustar el nombre de drets reclamats quan teniu més d’una font d’ingressos o teniu previst presentar una declaració d’impostos. Introduïu el nombre de franquícies a la línia 2 del W-4P juntament amb l'estat civil. Si voleu retenir més impostos, escriviu l’import a la línia 3. Signeu i feu la data del formulari i envieu-lo al pagador.

Pagaments no periòdics

Quan rebeu un pagament no recurrent, com ara una distribució des d’un IRA 401 (k) o tradicional, l'IRS requereix que els pagadors retinguin el 10% de la base imposable retirada. Podeu optar per no retenir els impostos presentant un W-4P i marcant la casella de la línia 1. Alternativament, podeu demanar que es retingui més impost introduint un import a la línia 3. La línia 2 no s’utilitza per a pagaments no periòdics. Si esteu bé amb la quantitat retinguda del 10 per cent, no necessiteu enviar un W-4P.

Subministraments elegibles

Una regla especial de l'IRS s'aplica a les distribucions imposables dels plans de jubilació que es transfereixen a un altre compte de jubilació. Els pagadors han de retenir 20 per cent de retirades de bolcada. No podeu utilitzar un W-4P per desactivar aquesta retenció, tot i que podeu enviar-ne un per demanar més impostos. Tanmateix, podeu demanar al fideïcomissari del pla que realitzi una transferència directa de fiduciari-síndic en lloc de retirar els diners i dipositar-lo al compte nou. La norma de retenció del 20 per cent no s'aplica a les transferències directes.

Fer canvis

L'IRS suggereix que completeu i envieu un W-4P tan aviat com pugueu per tal que el pagador pugui començar a retenir l'import correcte de l'impost. Un cop enviat el formulari, es manté en vigor indefinidament. No necessiteu renovar-la cada any. Tanmateix, podeu completar i enviar un W-4P actualitzat quan hàgiu de canviar la quantitat retinguda.