Taula de continguts:
Una renda protegida amb impostos o un compte de la TSA és un tipus d’estalvi de jubilació diferent d’impostos disponible per a persones que treballen a les escoles, organitzacions exemptes d’impostos. També està disponible per a certs membres del clero. El terme "anualitat protegida per impostos" és una mica relíquia, ja que les persones amb aquests comptes poden aportar els seus diners en fons d'inversió, a més de rendes anuals. Es coneixen més sovint com a plans 403 (b), després de l'apartat del Codi de rendes internes que s'aplica a ells.
Com funciona el compte
Un pla 403 (b) funciona igual que els plans 401 (k) que ofereixen els empresaris privats. Els treballadors aporten una part dels seus salaris a un compte d’estalvis per a la jubilació i, a més, l’empresari també fa una contribució, normalment mitjançant la concordança de les contribucions dels empleats amb una quantitat determinada. S'inverteixen els diners del compte i el treballador pot retirar fons més endavant. Fer que els plans 403 (b) siguin especialment atractius és el tractament fiscal especial que s'aplica: tots els impostos es diferencien fins que es retiren diners del compte.
Avantatges fiscals
Les contribucions a un compte 403 (b) es fan amb dòlars abans d’impostos, cosa que significa que els treballadors no han de pagar impostos sobre els diners que posen. Els beneficis d’inversions també es resten imposats sempre que aquest diners es mantingui al compte. Els treballadors poden començar a retirar diners del pla, denominat "presa de distribució", a l'edat de 59-1 / 2 anys o si es deshabiliten. Les distribucions són gravades com a ingressos ordinaris. En resum, posar diners en 403 (b) permet als treballadors retardar el pagament d’impostos sobre ell durant anys, fins i tot dècades.
La relació "anualitat"
La llei que permet els plans 403 (b) va ser redactada el 1958. Originalment, les úniques inversions permeses en aquests plans eren les anualitats, normalment venudes per companyies d'assegurances. Així s’anomenaven aquestes rendes anuals protegides per impostos. En una renda vitalícia clàssica protegida pels impostos, la gent contribueix amb diners lliures d'impostos durant els seus anys de treball i aquest diners s'inverteix en nom seu. En retirar-se, reben pagaments regulars, i aquests pagaments són gravats. La llei es va revisar el 1974 per permetre que la gent posés els diners 403 (b) en fons d’inversió, així com anualitats, però el nom de la TSA ha quedat aturat.
Altres 403 (b) Consideracions
El propietari d'un compte 403 (b) pot retirar diners abans d'arribar a l'edat de 59-1 / 2, però només pagant impostos sobre la renda i una penalització del 10% de la retirada. El codi fiscal permet, però no requereix, als empresaris la renúncia a la penalització (però no a l’impost sobre la renda) per a les "distribucions de dificultats" quan els empleats necessiten els diners per a factures mèdiques, un pagament inicial de la casa, els costos de matrícula o alguns altres casos. de "necessitat financera immediata i pesada". Els empresaris també poden triar - però, de nou, no són obligatoris - per permetre als participants demanar prestat diners dels seus comptes 403 (b).