Taula de continguts:
- Valor aparent
- Valor facial ajustable
- Efectes del valor en efectiu
- Fiscalitat
- Impost sobre béns immobles
- Evitar la inclusió d'immobles
El valor nominal és el valor numèric de la pòlissa d’assegurança de vida. Tot i que es pretén que aquesta quantitat sigui pagada quan l’assegurat mor, el pagament final d’una pòlissa pot augmentar o disminuir a causa de l’activitat de la política. A més, algunes polítiques es poden fer imposables si el valor del valor nominal supera els límits del Servei de rendes internes (IRS).
Valor aparent
El valor nominal és l'import original que el propietari de la pòlissa va acordar de pagar per les primes en el moment de la sol·licitud. El valor facial també es coneix com a benefici per a la mort.
Valor facial ajustable
Les polítiques de vida permanent, com ara la vida universal, poden ajustar la quantitat del valor facial sense canviar la política. Les assegurances de vida ajustables tenen la mateixa flexibilitat, ja que el valor nominal es determina per la quantitat que el propietari de la pòlissa està disposat a pagar per les primes.
Efectes del valor en efectiu
Els comptes de valor en efectiu en polítiques de vida permanent, com la vida sencera i la vida universal, poden augmentar o disminuir el benefici per defunció. Els fons acumulats en el valor en efectiu poden crear un pagament final més lucratiu, mentre que els préstecs pendents de la pòlissa reduiran l'import del benefici.
Fiscalitat
Les polítiques de vida del grup amb valors nominals superiors a 50.000 dòlars es convertiran en compensació imposable. També es cobraran com a ingressos una cobertura de grups conjugals i de dependents per un import superior a 2.000 dòlars.
Impost sobre béns immobles
Les prestacions d’assegurances poden tributar com a part de la propietat del propietari de la pòlissa si la seva propietat es valora sobre el límit d’exempció de la propietat federal. Segons l'IRS, un patrimoni per valor de 3,5 milions de dòlars o més el 2009 pot tenir un impost del 45 per cent que es percebi.
Evitar la inclusió d'immobles
Per evitar que el valor facial sigui gravat amb la propietat, la propietat de la política s'ha d'assignar a algú que no pertanyi a la propietat, com ara un nen adult. A més, el beneficiari no pot ser la seva propietat. La transferència ha de passar tres anys abans de la seva mort.