Taula de continguts:
El Servei d’Internalitat permet, però no requereix, que els plans de jubilació 403 (b) ofereixen retirades de dificultats. L’empresari decideix si s’accepta la retirada de dites penúries. A més, un empresari no només té dret a seguir les directrius de l'IRS o establir altres criteris per definir el que constitueix una dificultat financera, sinó també per decidir si limitar la quantitat i el tipus de fons disponibles per a la distribució. Tanmateix, els plans 403 (b) que ofereixen l’opció han de seguir les directrius de l’IRS.
Paràmetres de problemes d’IRS
Tot i que un empresari té un gran marge de maniobra per crear un pla per retirar les dificultats per escrit, tots els plans han de seguir dues directrius importants sobre l'IRS. La primera pauta indica que ha d’haver-hi una "necessitat financera immediata i pesada", i el segon diu que l’import de la retirada només pot ser una suma necessària per satisfer les necessitats financeres i pagar impostos o penalitzacions derivats de la distribució de les dificultats.
Necessitats financeres comunes
L’IRS descriu sis necessitats financeres comunes immediates i pesades que la majoria dels empresaris utilitzen com a criteris d’elegibilitat en un pla de retirada de dificultats. Aquestes despeses, que es poden referir a vosaltres, al vostre cònjuge i als vostres fills dependents, inclouen:
- Despeses d'assistència mèdica
- Costos relacionats directament amb la compra d’una llar
- Despeses d’educació post-secundària en els propers 12 mesos
- Pagaments necessaris per evitar desnonaments o execucions hipotecàries
- Despeses de funeral
- Certes despeses de reparació de la llar
Limitacions comunes
Un empresari té el dret de limitar l’import en dòlars d’una retirada de dificultats financeres, fins i tot si la vostra necessitat compleix les altres directrius d’elegibilitat. Per exemple, un empresari pot limitar una retirada fins a un màxim de 5.000 dòlars, fins i tot si es requereix 8.000 dòlars per satisfer les vostres necessitats immediates. A més, tot i que la majoria d’empresaris no fan contribucions coincidents als plans 403 (b), els que ho fan poden fer que les aportacions corresponents no siguin elegibles com a part d’una retirada de les dificultats. Si vau contribuir amb 10.000 dòlars i l’empresari va aportar 3.000 dòlars, l’import màxim disponible seria de 10.000 dòlars.
Impostos i sancions
Una retirada de la pobresa 403 (b) està subjecta als mateixos impostos i penalitzacions que l'IRS imposa a les retirades anticipades d'altres plans de jubilació qualificats. Si retregueu diners abans de complir els 59 anys i mig, l’IRS imposa una penalització addicional del 10 per cent, a més d’incloure un impost sobre la renda per la distribució segons el tipus d’impost actual. Per exemple, si es compleix la seva pobresa financera requereix 10.000 dòlars i actualment es troba en un tram d’impostos del 25 per cent, incórrer en una factura d’impostos de 3.500 dòlars. El vostre empresari té l'opció de permetre-vos retirar 13.500 dòlars per satisfer les necessitats financeres i pagar els vostres impostos.