Taula de continguts:
A 401 (k) és un compte d'estalvis de jubilació patrocinat per l'ocupador, establert a les normes fiscals federals. Aquests comptes de "contribució definida" estan substituint gradualment les pensions tradicionals d’empreses de "beneficis definits" que van prometre una certa quantitat d’ingressos mensuals després de la jubilació. Les contribucions de l’empresari a un 401 (k) guanyen ingressos que es diferencien d’impostos fins que comenceu a retirar-lo, preferiblement després de deixar de treballar. Tot i que les retirades anticipades són legals, cal tenir en compte algunes advertències importants.
Els bàsics
Les regles de l’IRS permeten la retirada anticipada d’un 401 (k), però el custodi del compte del vostre empresari fa complir els seus propis procediments i directrius per fer-ho. Tot i que legalment és el vostre diners, els fons d’un 401 (k) gaudeixen d’alguns avantatges fiscals que es perdran per qualsevol retirada anticipada. També pagareu una penalització per assaltar anticipadament el compte.
Préstecs de comptes
L’encàrrec d’un 401 (k) en la majoria dels casos pren la forma d’un préstec del compte. Es cobrarà l'interès del préstec, que continua acumulant-se fins que es pagui el saldo completament. L’amortització del préstec i els interessos es tornen al mateix compte, de manera que, tècnicament, només pagueu els diners i els interessos per a vosaltres mateixos. Tanmateix, és possible que el compte tingui normes d'acreditació, de manera que només teniu dret a una part del diners fins que hagueu treballat per a l'empresari un nombre mínim d'anys. Cada pla estableix límits als fons disponibles per obtenir préstecs, amb una regla general que estableix aquest límit a la meitat del saldo acumulat
Sancions i exempcions
Podeu mantenir alguns o tots els diners del vostre préstec 401 (k), però hi ha un gran desavantatge financer. Si abandoneu el vostre treball i no pagueu aquest préstec en un termini de 60 dies, l'IRS considera que heu retirat el compte i us aplacarà un 10% de la quantitat total pendent. Hi ha algunes excepcions a aquesta regla; no hi ha cap penalització per a les retirades per pagar una taxa tributària federal, per exemple, o per al pagament de grans factures mèdiques. També es renuncia a la pena si es pren la retirada a l'edat de 59 1/2 o més tard.
Termes de préstec i amortització
Podeu evitar la penalització de retirada anticipada si teniu en compte els terminis d’amortització del préstec, que es poden estendre durant diversos anys. Els empresaris poden establir el calendari d'amortització i limitar la quantitat de diners prestada. Tingueu en compte que els diners prestats ja no obtenen ingressos dins del vostre 401 (k) i que els interessos del préstec no són deduïbles d'impostos.