Què és un pla de jubilació 403b?

Un pla 403 (b) és un pla d'estalvis per a la jubilació dissenyat per a empleats, ministres i treballadors de l'escola pública per a determinades organitzacions exemptes d'impostos. Un pla 403 (b) permet als participants elegibles aportar contribucions avantatjoses a un compte de inversió. Els empresaris també poden contribuir lliurement als comptes dels empleats.

Fiscalitat de les contribucions i guanys

Les contribucions a un pla 403 (b) es fan en base a la reducció de salaris. Si opteu per contribuir a un 403 (b), el vostre empresari prendrà una part designada del vostre pagament i contribuirà directament al pla abans que es tributi. Tots els ingressos generats a l'interior d’un 403 (b) es mantenen diferits d’impostos fins a retirar-los, de manera que no haureu de pagar impostos sobre dividends, interessos o guanys de capital generats al vostre compte d’any a any. Les contribucions dels ocupadors tampoc no tenen conseqüències fiscals per als empleats, i els seus ingressos creixen de la mateixa manera que amb diferent impost.

Límits de contribució

L’import que podeu contribuir a un pla 403 (b) és limitat, però s’ajusta periòdicament a la inflació. Per al 2015, els participants poden ajornar fins a 18.000 dòlars de salari en un pla 403 (b). La combinació de contribucions empresarials i ajornaments salarials dels empleats no pot superar els 53.000 dòlars o el 100% de la compensació d’un empleat. L'IRS preveu contribucions addicionals "de recuperació" per a diverses classes d'empleats, com ara aquells amb 15 o més anys o servei i aquells de 50 anys o més.

Fiscalitat de les retirades

Els diners extrets d’un pla 403 (b) són gravats com a ingressos ordinaris. Això s'aplica tant a les contribucions com als guanys que treieu del compte. Tens la possibilitat de fer una distribució d'un pla 403 (b) quan compleixes 59 anys i mig, et quedes amb discapacitat, deixa el treball per qualsevol motiu o tinguis dificultats financeres. En la majoria dels casos, les retirades efectuades abans de l’edat 59/2 suposen una penalització addicional de distribució anticipada del 10%. Les excepcions limitades a la penalització inclouen distribucions a reservistes militars qualificats cridats a servei actiu, incapacitat total o mort.

Riscos

Un dels principals riscos per invertir en un pla 403 (b) és que les vostres úniques opcions d’inversió són les seleccionades per l’empresari. El vostre empresari escull l’administrador darrere de les opcions d’inversió del pla, i si aquestes opcions funcionen malament, simplement esteu per sort. Les inversions en un pla 403 (b) també comporten un risc general d’inversió, com el risc de mercat d’inversions, de manera que trieu les inversions més adequades a la vostra tolerància personal pel risc. Un pla de construcció 403 (b) mal construït també pot comportar honoraris elevats, que mengen en els rendiments de la vostra inversió.