Què és el Formulari 5329 de l'IRS?

Pas

Les lleis federals limiten la quantitat de diners que podeu contribuir a certs tipus de comptes cada any, incloent les IRA, els comptes d'estalvi educatiu Coverdell, els comptes d'estalvi mèdic i els comptes d'estalvi de salut. Si aporteu més que el límit legal, heu de pagar un impost addicional quan feu la declaració de l’impost sobre la renda. El formulari 5329 calcula l'import de l’impost que heu de pagar. Utilitzeu la part III per a les contribucions excedents a les IRA tradicionals, part IV per a les contribucions excedents a les IRA de Roth, part V per les contribucions excedents a les EEE de Coverdell, part VI per a les contribucions excedents a les MSA de Archer i la part VII per a contribucions excedents a les HSA.

Contribucions en excés

Retirs no qualificats

Pas

Certs tipus de comptes ofereixen avantatges fiscals per afavorir l'estalvi per a despeses futures, incloses les IRA per a la jubilació i els programes de matrícula qualificats de Coverdell per a l'educació superior. Per evitar que les persones utilitzin aquests comptes per a altres finalitats, l’IRS imposa una penalització del 10% a les distribucions no qualificades. Per exemple, si traieu diners del vostre IRA tradicional a l'edat de 45 anys, l'IRS s'aplica a un impost de penalització addicional del 10 per cent sobre els impostos ja imposats a la distribució. La part I del formulari 5329 calcula l'import de la penalització en aquestes distribucions no qualificades per a les IRA i la part II calcula la penalització per als comptes educatius.

No haver pres les distribucions mínimes requerides

Pas

Els IRA, que no siguin Roth IRA, requereixen que comenceu a treure diners del compte cada any quan compliu els 70 1/2 anys. Si no feu la vostra distribució mínima requerida, coneguda com a "acumulació excessiva", heu de pagar un impost igual al 50 per cent de l'import que no vau retirar. Calculeu la penalització a la part VIII del formulari 5329, restant l'import que realment es va retirar de la quantitat que hauria d'haver contractat i multiplicant la resta amb un 50 per cent.

Formulari de presentació 5329

Pas

Si alguna de les errades anteriors s’apliquen a vosaltres, heu de presentar el formulari 5329 amb la vostra declaració de l’impost sobre la renda per calcular la penalització que heu de pagar. L'IRS només requereix que ompliu la secció que us s'aplica. Per exemple, si vau fer una distribució anticipada del vostre IRA, només haureu de completar la part I. Normalment, heu d’utilitzar el formulari 1040 per presentar la vostra declaració d’impostos si envieu el formulari 5329. No obstant això, si no cal que ho feu una devolució, simplement podeu enviar el formulari 5329 només, segons l’IRS. Només heu d’incloure la vostra adreça a la primera pàgina, la vostra signatura i data a la segona pàgina i adjuntar el pagament de la penalització. Per exemple, si no teniu ingressos que no siguin una distribució primerenca d’IRA de 1.000 dòlars, no haureu de presentar el formulari 1040, però teniu una penalització anticipada per retirar-la.