Taula de continguts:
El compte d'estalvi lliure d'impostos de Canadà (CELI) té una certa semblança amb els Estats Units Roth IRA. Tots dos preveuen aportacions no deduïbles i retirades lliures d'impostos. El compte de la CELF és menys restrictiu pel que fa a les retirades sense penalització i, per tant, serveix com a vehicle d'estalvi / inversió de propòsit general, no únicament orientat a la jubilació.
CELI vs RRSP
Un Pla d’estalvi de jubilació registrat (RRSP) és l’anàlisi de l’IRA tradicional nord-americana. A diferència d’un CELI, les contribucions a un REER són deduïbles d’impostos i les retirades són imposables com a ingressos habituals. A més, les contribucions al REER no pot superar el 18 per cent de l’ingrés obtingut de l’any anterior, fins a l’import màxim anual, mentre que el CELI permet una aportació de fins al 100 per cent d’ingressos meritats, amb un límit anual. Els comptes REER s'han de convertir a altres tipus de comptes als 71 anys, però no existeix aquest requisit per a una CELI.
Elegibilitat
Tots els residents canadencs poden obrir els CELI si han arribat als 18 anys i tenen un número de assegurança social del Canadà (SIN). El llindar d’edat és de 19 per a certs territoris i províncies canadencs, en aquest cas podeu fer la vostra contribució de 18 anys de manera retroactiva quan arribeu a 19. No residents El Canadà pot obrir un CELI, però les contribucions estan subjectes a un impost mensual de l'1 per cent per mesos que la contribució es manté al compte. També podeu contribuir a la TFSA d'un cònjuge o d'un soci de fet.
Configuració del compte
Podeu obrir una o més CELI en una entitat financera, companyia d’assegurances o cooperativa de crèdit que emeti aquests comptes. Heu de proporcionar a l’emissor informació identificativa, inclòs el SEN i la data de naixement, i els documents de suport que requereixi. A continuació, l’emissor registra el vostre CELI amb el govern i podeu començar a fer aportacions. Si doneu informació incompleta o incorrecta, el vostre compte no estarà registrat i els ingressos que guanyeu estaran subjectes a l’impost sobre la renda actual.
Tipus d'inversions
Les regulacions del CELI permeten inversions qualificades: diners en efectiu, bons, fons d'inversió, accions cotitzades, certificats d'inversió garantits i accions particulars de petites empreses. Igual que amb els Roth IRA, els CELI autodirigits estan disponibles i ofereixen una major latitud en els tipus d’inversions que podeu fer. Es prohibeixen determinats tipus d’inversions, incloent-hi la majoria dels deutes del titular del compte, el deute o les accions d’una corporació, associació o confiança en què teniu una participació mínima del 10% o de l’altra en la qual no teniu la llargada del braç relacions comercials. Es permeten les hipoteques assegurades per la Corporació hipotecària i d’habitatge del Canadà.
Contribucions
A partir del 2015, la contribució anual màxima a un CELI és de 10.000 dòlars EUA. A diferència d’un Roth IRA, podeu aportar aquesta quantitat al vostre CELI, fins i tot si teniu uns ingressos elevats. El CELI utilitza un concepte anomenat sala de contribució, que és la suma del vostre límit de contribució anual actual, retirades anteriors i sala de contribucions no utilitzades per a l’any anterior. A causa de la sala d’aportació, les vostres contribucions reals poden superar els 10.000 dòlars d’euros l'any. Les contribucions per sobre de la vostra sala de contribució seran gravades 1 per cent per mes per cada mes es queda l’excés. Podeu aportar moneda estrangera, però es comunicarà en termes de dòlars canadencs per fer complir el límit de contribució anual. També podeu aportar inversions qualificadores no monetàries al seu valor de mercat just actual. Podeu contribuir a un CELI a qualsevol edat superior al mínim.
Retirada
Podeu retirar qualsevol quantitat lliure d'impostos des del vostre CELI en qualsevol moment. Els desistiments durant l'exercici no redueixen l'import total ja aportat per a l'exercici. Aquestes retirades només s’afegeixen a la vostra sala d’aportacions només a l’inici de l’any següent. No hi ha cap penalització per a les retirades anticipades, i les reclames no afecten l’elegibilitat per a crèdits i beneficis fiscals governamentals. Els actius del TFRA poden ser heretats sense impostos per un cònjuge o parella de fet supervivent.