Com s’aplica la participació de beneficis?

Pas

Les contribucions del vostre empresari a un pla de participació en beneficis són diferides per impostos. Quan l’empresari faci una contribució en nom vostre, no haureu d’impostos en aquest moment. Pagareu l’impost en el futur quan feu una retirada del pla.

Contribucions

Guanys

Pas

Igual que les contribucions, els ingressos per inversió en un pla de participació en beneficis són ajornats per impostos. No pagareu cap impost sobre els ingressos fins que no feu cap retirada del pla.

Distribucions

Pas

Les distribucions procedents d’un pla de participació en beneficis són un ingrés imposable i s’han de comunicar a la declaració d’impostos d’una persona. Les distribucions es tributen a la taxa de renda ordinària del contribuent. Alguns plans de participació en beneficis permeten als empleats fer aportacions després d’impostos. En aquest cas, una part de les distribucions no tindria impostos. L'IRS utilitza una fórmula especial per determinar quina part de la prestació mensual de jubilació s'atribuiria a les contribucions després d'impostos.

Possibles sancions

Pas

Segons el pla de l’empresari, es pot aplicar una penalització del 10% a les distribucions realitzades abans de menjar 59 1/2, llevat que s’apliqui l’excepció de les penúries. Els plans de participació en beneficis poden permetre les retirades des dels 55 anys amb cinc anys de servei. Si aquest és el cas, no s'aplicaria cap penalització si el jubilat compleix aquests requisits.